Belasting verkopen
Belastingverkoop verwijst naar een type verkoop waarbij een belegger een actief met een kapitaalverlies verkoopt om de meerwaarde gerealiseerd door andere beleggingen te verlagen of te elimineren voor inkomstenbelastingdoeleinden. Belastingverkoop stelt de belegger in staat om vermogenswinstbelasting op recent verkochte of gewaardeerde activa te vermijden.
Inzicht in belastingverkoop
Belastingverkoop houdt in dat aandelen met verlies worden verkocht om de meerwaarde op een investering te verminderen. Aangezien kapitaalverlies fiscaal aftrekbaar is, kan het verlies worden gebruikt om eventuele vermogenswinsten te compenseren om de belastingverplichting van een belegger te verminderen. Laten we bijvoorbeeld aannemen dat een belegger een meerwaarde van $ 15.000 heeft op de verkoop van ABC-aandelen. Hij valt in de hoogste belastingschijf en zal dus 20% vermogenswinstbelasting, of $ 3.000, aan de overheid moeten betalen. Maar laten we zeggen dat hij XYZ-aandelen verkoopt voor een verlies van $ 7.000. Zijn netto meerwaarde voor belastingdoeleinden zal $ 15.000 - $ 7.000 = $ 8.000 zijn, wat betekent dat hij slechts $ 1.600 aan vermogenswinstbelasting moet betalen. Merk op hoe het gerealiseerde verlies op XYZ de winst op ABC vermindert en dus de belastingaanslag van de belegger vermindert.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingverkoop is wanneer een belegger een actief met een vermogensverlies verkoopt om de meerwaarde gerealiseerd door andere beleggingen te verlagen of te elimineren voor inkomstenbelastingdoeleinden.
- Een wash-verkoop is wanneer een belegger een actief via een makelaar verkoopt om een verlies te realiseren, maar tegelijkertijd hetzelfde actief binnen 30 dagen na de verkoop terugkoopt van een andere makelaar.
- De IRS verbiedt wasverkoop.
De fiscale aftrekbaarheid van verliezen kan ertoe leiden dat beleggers met verlies verkopen, het verlies aftrekken en vervolgens omdraaien en dezelfde aandelen opnieuw kopen in een poging om belasting te ontwijken, een praktijk die bekend staat als een wash-sale. Bij deelname aan belastingverkoop verbiedt de Internal Revenue Service (IRS) een belegger om een wash-verkoop uit te voeren. Specifieke wasverkopen vinden plaats wanneer een belegger een actief via een makelaar verkoopt om een verlies te realiseren, maar tegelijkertijd hetzelfde actief, of in wezen identiek actief, van een andere makelaar binnen 30 dagen na de verkoop terugkoopt. Als een verkooptransactie met een beveiligingstransactie door de IRS als een "wash" wordt beschouwd, zou de belegger geen belastingvoordelen krijgen.
Belastingverkoop daarentegen stelt een belegger in staat zijn of haar positie te handhaven terwijl hij kapitaalverlies lijdt. Wasverkopen zijn in feite illegaal, terwijl belastingverkoop is toegestaan. Belastingverkoop omvat doorgaans investeringen met enorme verliezen, wat vaak betekent dat deze verkopen zich richten op een relatief klein aantal effecten op de openbare markten. Wanneer echter een groot aantal verkopers tegelijkertijd een verkooporder uitvoert, daalt de koers van de effecten. Na het einde van het verkoopseizoen krijgen aandelen die extreem oververkocht zijn de kans om terug te stuiteren. Bovendien kan het feit dat belastingverkoop vaak plaatsvindt in november en december wanneer beleggers kapitaalverliezen proberen te realiseren voor het komende seizoen van de inkomstenbelasting, betekenen dat de meest aantrekkelijke effecten voor belastingverkoop investeringen zijn die naar alle waarschijnlijkheid in het begin sterke winsten opleveren het volgende jaar. Een goede strategie voor beleggers zou dan zijn om tijdens de fiscale verkoopperiode te kopen en te verkopen nadat het belastingverlies is vastgesteld. Als beleggers de verkochte aandelen met verlies willen terugkopen, kunnen ze dat doen nadat de 30-daagse wash sale-regel niet langer van toepassing is. Bovendien moeten aandelen die met verlies worden verkocht, langer dan 30 dagen in het bezit van de belegger zijn geweest.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.