Wat betekent een "5 bij 5 macht" in een vertrouwensdocument?

Het is niet ongebruikelijk dat rijke individuen grote sommen geld aan bepaalde begunstigden overlaten om zich zorgen te maken over hoe verantwoordelijk die mensen daarmee zullen zijn. Bij het overlaten van grote sommen geld aan sommige mensen, is het zeker denkbaar dat zij sommigen die enorme hoeveelheid geld zullen uitgeven (of blazen) op manieren die de weldoener misschien niet eens is. Welnu, om dit dilemma op te lossen en toegang te bieden tot fondsen als de inkomsten voor een bepaald jaar laag waren, kunnen trusts een "5 bij 5 Power" omvatten om meer flexibiliteit mogelijk te maken.

Wat is vertrouwen?

Een trust is een fiduciaire relatie waarbij een partij de verantwoordelijkheid krijgt over en geld aanhoudt ten behoeve van een derde partij. Trusts worden opgericht om juridische bescherming te bieden voor fondsen en activa, en om ervoor te zorgen dat de fondsen worden verdeeld in overeenstemming met de wensen van de begunstigde. Trusts kunnen ook worden gebruikt voor belastingvoordelen en planningsdoeleinden. Dit is vooral handig voor landgoedplanning.

Trusts (anders dan charitatieve trusts) worden vaak gebruikt om kinderen van vermogende mensen een gecontroleerd, langdurig inkomen te bieden. Maar ze kunnen ook worden ingesteld om ervoor te zorgen dat er ondersteuning wordt geboden aan lichamelijk of geestelijk gehandicapte dierbaren, zelfs na de dood van de weldoener.

Een meerderheid van trusts wordt opgericht om activa te beschermen en om te zorgen voor het voortdurende welzijn van een specifieke geliefde. Door dit te doen, geven deze trusts doorgaans de begunstigde toegang tot fondsen van de trust voor een te bepalen norm met betrekking tot hun gezondheid, opleiding, ondersteuning en onderhoud. Kortom, een vergoeding. Veel trusts zullen de begunstigde ook toegang geven tot de inkomsten die elk jaar worden gegenereerd uit de investeringen van de trust.

Wat is "5 bij 5 kracht"?

Naast deze verifieerbare standaard en inkomstenuitkering, kan de "5 by 5 Power" worden toegevoegd aan de statuten van een trust, die toegang geeft tot de grootste van: a) $ 5.000 per jaar, of b) 5% van de reële marktwaarde van het vertrouwen per jaar. Dit kan helpen om een ​​inkomensbegunstigde een minimumdistributie van dollars te garanderen, ongeacht de inkomsten uit het trust. Let op: als de begunstigde ervoor kiest om zijn "5 bij 5 macht" gedurende het jaar NIET uit te oefenen, kunnen nadelige fiscale gevolgen ontstaan.

Het inzicht van de adviseur

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

De belangrijkste reden dat particulieren vertrouwen creëren, is gedetailleerde instructies opstellen voor de levering van hun activa nadat ze zijn geslaagd en de activa niet zelf kunnen besturen. Waar een testament een eenmalige levering van activa kan instrueren, kan de structuur van een trust voortdurende begeleiding bieden.

De "5 by 5 Power" is gewoon een manier om enkele parameters te geven over de toegang die een begunstigde heeft tot de fondsen in een trust. Het betekent in feite dat ze in elk kalenderjaar toegang hebben tot $ 5.000 of 5% van de trustactiva, afhankelijk van wat groter is.

Dus als het trust $ 10.000 bevat, kan een begunstigde $ 5.000 afsluiten, hoewel dit 50% van het trustcorpus is. Omgekeerd, als het vertrouwen $ 10 miljoen heeft, kunnen ze volgens deze regeling $ 500.000 opnemen.