Afwikkelingskosten voor pensioenrekeningen inpakken

Vanwege hun vaste kosten - waardoor het probleem van overtrading door makelaars die commissie zoeken, worden geëlimineerd - worden rekeningen op basis van vergoedingen, ook wel wrap of managed accounts genoemd, steeds populairder. Als uw pensioenaccount echter wordt beheerd volgens een wrap-fee-programma, moet u er zeker van zijn dat een dergelijk programma geschikt is voor u. Maar u moet ook overwegen of u de vergoeding uit uw pensioensaldo of uit eigen zak moet betalen. Hier kijken we naar de voordelen van de tweede optie en tips over hoe het te doen. (Als u meer wilt lezen over wraps, raadpleegt u Inleiding tot op vergoedingen gebaseerde makelaarsaccounts en rond het af: de woordenschat en voordelen van beheerd geld .)

Waarom uw accountsaldo niet gebruiken?

Uw eerste overweging is hoe het betalen van uw accountsaldo het rendement op uw accountinvesteringen vermindert.

Het betalen van wrap-kosten van uw pensioenrekening betekent dat de vergoeding uw rekeningsaldo vermindert. Dit op zijn beurt vermindert het bedrag aan activa die inkomsten blijven opbouwen op een uitgestelde belasting, of een belastingvrije basis in het geval van Roth IRA's. Na verloop van tijd kan deze verlaging van het saldo een aanzienlijke invloed hebben op de algehele prestaties van uw beleggingen in uw pensioenrekening.

Stel bijvoorbeeld dat u een wrap-account hebt die een rendement van 10% verdient en een vergoeding van 1% in rekening brengt. Door uw wrap-kosten te betalen via uw pensioenrekening, verlaagt u het rendement op uw investering met 8% over een periode van vijf jaar. De onderstaande grafiek illustreert deze daling. Het toont het jaarlijkse verschil in rendement over een periode van vijf jaar voor een belegger die begint met een IRA-saldo van $ 1 miljoen, en waarop hij of zij een rendement van 10% krijgt en een wrap fee van 1% per jaar betaalt. U kunt zien hoe dramatisch de 1% vergoeding, hoe klein deze ook klinkt, het jaarlijkse rendement beïnvloedt.

Tabel 1

In dit voorbeeld is na vijf jaar het totale verschil in het saldo van de pensioenrekening $ 71.851 en dit bedrag zal elk jaar toenemen!

TIP: Als u toch besluit om wrap-kosten te betalen van uw accountsaldo, onthoud dan dat deze betalingen niet worden behandeld als uitkeringen en daarom niet worden toegevoegd aan uw inkomsten. Let er daarom op dat u deze betalingen niet opneemt in uw belastingaangifte.

Waarom Out-of-Pocket betalen

Vervolgens wilt u op de hoogte zijn van het potentiële belastingvoordeel van contant betalen - of het voordelig is om contante activa te gebruiken, die waarschijnlijk al zijn belast, om de vergoedingen te betalen.

In het voorbeeld dat wordt getoond in tabel 1, resulteert contant betalen bijvoorbeeld in een verhoging van het saldo van de rekening met $ 71.851. Wanneer dit bedrag uiteindelijk wordt uitgekeerd vanaf de pensioenrekening, kan het echter worden onderworpen aan inkomstenbelasting tegen uw toepasselijke belastingtarief - en het hogere saldo kan hogere belastingen betekenen. Dit hangt grotendeels af van het type IRA dat u in de verpakking houdt. Als de account een Roth IRA is, is het gedistribueerde bedrag belastingvrij (indien gekwalificeerd). Daarom lijkt voor een Roth IRA contant betalen de meest voordelige optie, maar voor andere pensioenrekeningen is dit misschien niet het geval. Beide opties moeten zorgvuldig worden afgewogen.

Is het toegestaan ​​">

Een al lang bestaand debat over de vraag of wrap-out contant kan worden betaald, werd door de IRS behandeld in de private letter-uitspraak (PLR) 200507021. Het debat was gericht op de vraag of commissies (die deel uitmaken van een wrap-fee) voor een pensioen account kan worden betaald uit eigen zak. In het debat werd ook de vraag gesteld of dergelijke betalingen volgens de huidige regelgevingsrichtlijnen zouden worden behandeld als een bijdrage aan de pensioenrekening. In PLR 200507021 concludeerde de IRS echter dat een dergelijke betaling niet als bijdragen aan de pensioenrekening zou worden behandeld.

Als gevolg van deze OUR doen nu veel pensioenleveranciers die aarzelen om toe te staan ​​dat wrap-premies uit eigen zak worden betaald. Neem contact op met uw serviceprovider als u een wrap-account hebt om hun positie hierover te bepalen.
Hoewel de IRS toestond dat de wrap fee contant werd betaald onder PLR 200507021, ging het niet in op de bestaande regel die de terugbetaling van vergoedingen uit de pensioenrekening verbiedt. Neem daarom contact op met uw pensioen-accountprovider om te bepalen of zij een factureringsservice of andere voorziening bieden om u in staat te stellen de vergoeding te betalen voordat deze van uw pensioenrekening wordt afgeschreven.

Over het algemeen ontvangt u van uw provider een factureringsservice en ontvangt u een factuur voor uw inlegkosten, inclusief een deadline waarbinnen de betaling moet zijn gedaan. Als u uw betaling niet binnen de gestelde termijn doet, wordt de vergoeding meestal van uw pensioenrekening afgeschreven. En als u uw vergoeding instuurt nadat de betaling is afgeschreven, wordt de betaling beschouwd als een bijdrage die onder de toepasselijke limiet valt. Het mogelijke effect van een late betaling van een vergoeding is een teveel aan bijdrage op uw pensioenrekening. (Voor het omgaan met deze bijdragen, zie Niet-subsidiabele (overtollige) IRA-bijdragen corrigeren .)

Een voorbeeld
John, die 45 is, stuurde een cheque van $ 5.000 voor zijn wrap fee naar zijn IRA-provider, die deze ontving nadat de wrap al John's IRA debiteerde. Aangezien de betaling werd ontvangen nadat de vergoeding was afgeschreven, heeft de IRA-provider de cheque gestort als een IRA-bijdrage. John had echter al een bijdrage van $ 4.000 aan zijn IRA gedaan, de late betaling van $ 5.000 resulteerde in een overtollige bijdrage.

Het komt neer op

Bij de beslissing of u uw wrap fee moet betalen uit uw pensioenaccountsaldo, is de belangrijkste factor om te overwegen de impact van het betalen van de rekening op het beleggingsrendement. Bedenk ook hoe de vermindering van het rendement uw beoogde doel voor de fondsen beïnvloedt: om uw pensioenjaren te financieren of als erfenis over te laten aan uw begunstigden?

Als u besluit om de kosten contant te betalen, moet u rekening houden met het uiteindelijke effect dat contant betalen heeft op de belastingen die u op het bedrag kunt betalen. Even belangrijk is het om contact op te nemen met uw pensioenaccountprovider om te bepalen of deze een dergelijke service aanbiedt, evenals de geldende beleidsregels en procedures.