10 manieren om uw 401 (k) belastingen te verlagen

Als u een traditionele 401 (k) hebt, moet u belasting betalen wanneer u uitkeringen neemt. Helaas is die 401 (k) onderworpen aan de ergste belastingen - gewone inkomstenbelastingen. Het bedrag dat u betaalt, is gebaseerd op uw belastingschijf en als u jonger bent dan 59½, voegt u in de meeste gevallen 10% toe (voor vroege distributie). Dat zou uw belastingtarief op 37% kunnen brengen —aanraking!

Je zou kunnen kijken naar een Roth 401 (k) of een Roth IRA om nu belasting te betalen in plaats van later, maar we wilden weten hoe de professionals hun klanten helpen hun belastingdruk te minimaliseren. We vroegen, en hier is wat ze zeiden.

1. Netto niet-gerealiseerde waardering (NUA)

Als u bedrijfsaandelen in uw 401 (k) hebt, komt u mogelijk in aanmerking voor een netto niet-gerealiseerde waardebehandeling, zegt Trace Tisler, CFP®, eigenaar van Epic Financial, LLC, als het bedrijfsaandeel van uw 401 (k) wordt gedistribueerd naar een belastbare rekening - bijvoorbeeld een belastbare effectenrekening. Als u dit doet, moet u nog steeds inkomstenbelasting betalen over de oorspronkelijke aankoopprijs van het aandeel, maar de vermogenswinstbelasting op de waardering van het aandeel zal lager zijn.

Dus in plaats van het geld in uw 401 (k) te houden of naar een traditionele IRA te verplaatsen, kunt u overwegen uw geld in plaats daarvan naar een belastbare rekening te verplaatsen. (Je moet ook twee keer nadenken over het doorrollen van bedrijfsaandelen.) Deze strategie kan behoorlijk complex zijn, dus het is misschien het beste om de hulp van een professional in te schakelen.

2. Gebruik de uitzondering "Still Working"

De meeste mensen weten dat ze op hun leeftijd van 70 ½ onderworpen zijn aan de vereiste minimale distributies (RMD's), zelfs op een Roth 401 (k). Maar als u nog steeds werkt wanneer u die leeftijd bereikt, zijn deze RMD's niet van toepassing op uw 401 (k) bij uw huidige werkgever. "Er zijn echter problemen met deze strategie als u eigenaar bent van een bedrijf", waarschuwt Christopher Cannon, CFP® van RetireRight Pittsburgh.

Als u meer dan 5% bezit van het bedrijf dat het plan sponsort, komt u niet in aanmerking voor deze vrijstelling. Houd er rekening mee dat de IRS niet duidelijk heeft gedefinieerd wat neerkomt op 'nog steeds aan het werk' en dat het individu het hele kalenderjaar geacht moet worden te werken. Bedenk ook dat de eigendomsregel van 5% in feite meer dan 5% is, inclusief alle belangen van een echtgenoot, kinderen en kleinkinderen en ouders en kan oplopen tot meer dan 5% na de leeftijd van 70 ½ en u kunt zien hoe ingewikkeld deze strategie kan worden.

3. Overweeg het oogsten van belastingverlies

Een andere strategie, het oogsten van belastingverliezen, betreft het verkopen van onderpresterende effecten op uw gewone beleggingsrekening. De verliezen op de effecten compenseren de belastingen op uw 401 (k) -uitkering. "Op de juiste manier uitgeoefend, zal het oogsten van belastingverliezen een deel van of een deel van de belastingdruk van een belegger compenseren die wordt gegenereerd door een distributie van 401 (k)", zegt Kevin Pollack, mede-oprichter en managing partner bij Chamberlain Warden, LLC. (Er zijn beperkingen aan deze strategie die betrekking hebben op het verminderen van investeringsverliezen.)

4. Vermijd de verplichte inhouding van 20%

Wanneer u 401 (k) -uitkeringen neemt, moet de dienstverlener 20% inhouden voor de federale inkomstenbelasting. Als u slechts 15% belasting verschuldigd bent, betekent dit dat u moet wachten tot u uw belastingaangifte indient om die 5% terug te krijgen. In plaats daarvan "rolt u het saldo van 401 (k) over naar een IRA-account en haalt u uw geld uit de IRA", stelt Peter Messina, vertegenwoordiger van beleggingsadviseurs bij ABG Consultants, voor. "Er is geen verplichte 20% federale inkomstenbelasting bronbelasting op de IRA, en u kunt ervoor kiezen om uw belastingen te betalen wanneer u bestand in plaats van bij distributie."

5. Lenen van uw 401 (k)

Bij sommige plannen kunt u een lening afsluiten van uw 401 (k) -saldo. Als dit het geval is, kunt u misschien lenen van uw account, het geld beleggen en een consistente inkomstenstroom creëren die verder gaat dan uw terugbetaling van de lening.

"De IRS stelt u in het algemeen in staat om tot 50% van uw opgebouwde leningensaldo (tot $ 50.000) te lenen met een terugverdientijd van maximaal vijf jaar, " legt Ravi Ramnarain, CPA uit. “In dit geval betaal je geen belastingen op deze verdeling, laat staan ​​een boete van 10%. In plaats daarvan moet u dit bedrag gewoon terugbetalen in ten minste driemaandelijkse betalingen gedurende de looptijd van de lening.

"Gegeven deze parameters, " vervolgt Ramnarain, "overweeg dit scenario: u sluit een lening van $ 50.000 af gedurende vijf jaar. Laten we zeggen dat uw maandelijkse betaling over deze periode van 60 maanden $ 900 met rente bedraagt. Stel je nu voor dat je die hoofdsom van $ 50.000 neemt en een klein huurhuis, appartement of duplex koopt in het relatief goedkope zuiden. Gegeven dat u deze woning zonder hypotheek zou kopen, laten we zeggen dat uw netto huur elke maand uitkomt op $ 1.100 (na belastingen en beheerskosten).

"Wat je effectief hebt gedaan", zegt Ramnarain, is het opzetten van een investeringsinstrument dat elke maand $ 200 in je zak steekt ($ 1.100 - $ 900 = $ 200) voor vijf jaar. En na vijf jaar hebt u uw $ 50.000 401 (k) lening volledig terugbetaald, maar u blijft uw $ 1.100 netto huur voor het leven in eigen zak steken! Je hebt misschien ook de mogelijkheid om dat huis / appartement / duplex later te verkopen tegen een gewaardeerd bedrag, boven de inflatie. "

Natuurlijk brengt een dergelijke strategie beleggingsrisico met zich mee. U moet altijd met uw financieel adviseur praten voordat u dit soort risico's neemt.

6. Let op uw belastingschijf

Aangezien alle (of, naar men hoopt, slechts een deel) van uw 401 (k) -distributie is gebaseerd op uw belastingschijf op het moment van distributie, breng alleen verdelingen naar de bovengrens van uw belastingschijf.

"Een van de beste manieren om belastingen tot een minimum te beperken, is om elk jaar een gedetailleerde fiscale planning te maken om uw belastbare inkomsten [na aftrek] tot een minimum te beperken, " zegt Neil Dinndorf, CFP®, een vermogensadviseur bij EnRich Financial Partners. “Stel bijvoorbeeld dat je samen een huwelijk indient. Voor 2018 kunt u in de 12% belastingschijf blijven door het belastbare inkomen onder $ 77.400 te houden (volgens de Tax Cuts and Jobs Act van eind 2017).

Door zorgvuldig te plannen, kunt u uw 401 (k) opnames beperken, zodat ze u niet in een hogere schijf duwen (de volgende is 22%) en vervolgens de rest van investeringen na belastingen, contant sparen of Roth-sparen nemen, zegt Dinndorf. Hetzelfde geldt voor big-ticketuitgaven bij pensionering, zoals auto-aankopen of grote vakanties: probeer het bedrag dat u van uw 401 (k) neemt te beperken door misschien een combinatie van 401 (k) en Roth / na belastingen op te nemen.

7. Kijken naar vermogenswinstbelasting

Probeer alleen opnames van uw 401 (k) te maken tot het bedrag van uw verdiende inkomen waarmee uw vermogenswinst op lange termijn tegen 0% kan worden belast. In 2018 kunnen alleenstaanden met een belastbaar inkomen tot $ 38.700 en gehuwde indiening van belastingplichtigen met een belastbaar inkomen tot $ 77.400 binnen de drempel van 0% meerwaarde blijven. Nathan Garcia, CFP®, zegt dat gepensioneerden hun pensioen kunnen aftrekken van hun jaarlijkse bestedingsbedrag, vervolgens het belastbare deel van hun socialezekerheidsuitkeringen kunnen berekenen en dit van het saldo van de vorige vergelijking aftrekken. Trek vervolgens, als ze ouder zijn dan 70, de vereiste minimale verdeling af. De rest, indien aanwezig, moet afkomstig zijn uit de 401 (k) van de gepensioneerden, tot de limiet van $ 38.700 of $ 77.400. Alle benodigde inkomsten boven dit bedrag moeten worden onttrokken aan posities met langetermijnmeerwaarden op een effectenrekening of Roth IRA.

8. Rol over oude 401 (k) s

Vergeet niet dat u geen distributies van uw 401 (k) -geld bij uw huidige werkgever hoeft te nemen als u nog steeds werkt. "Als u echter 401 (k) s bij vorige werkgevers of traditionele IRA's hebt, zou u RMD's van die accounts moeten nemen", zegt Mindy S. Hirt, CFP®, een vermogensadviseur bij Argent Financial Co.

Om de vereiste te vermijden, “rol je oude 401 (k) s en traditionele IRA's in je huidige 401 (k) voor het jaar dat je 70½ wordt. Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel, maar als u gebruik kunt maken van deze techniek, kunt u het belastbaar inkomen verder uitstellen tot het pensioen, op welk punt de uitkeringen mogelijk een lagere belastingschijf hebben (als u geen inkomsten meer hebt). "

9. Stel het nemen van sociale zekerheid uit

Overweeg uw sociale zekerheid tot later uit te stellen om uw belastbare inkomen lager te houden en mogelijk ook in een lagere belastingschijf te blijven. Frank St. Onge, CFP® bij Total Financial Planning, LLC, adviseert sommige van zijn klanten om betalingen voor sociale zekerheid uit te stellen als onderdeel van een belastingbesparende strategie die het omzetten van sommige fondsen in een Roth IRA omvat. "Ik raad aan dat [sommige klanten] wachten tot 70 jaar om te beginnen met hun sociale zekerheidsvoordelen, " zegt Onge.

Afgezien van het beperken van het belastbaar inkomen en het beheren van hun belastingschijf, kunnen gepensioneerden het zich veroorloven om het innen van socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen, ze kunnen hun betaling ook met bijna een derde verhogen, gewoon door nog vier jaar te wachten om te claimen. Als u bijvoorbeeld in 1943-1954 bent geboren, is uw volledige pensioengerechtigde leeftijd 66 jaar en krijgt u 100% van uw uitkering. Maar als u tot 67 jaar uitstelt, krijgt u 108% van uw 66-jarige uitkering en op 70-jarige leeftijd ontvangt u 132% van uw 66 jaar socialezekerheidsuitkeringen voor het uitstellen van 48 maanden (de IRS biedt deze handige calculator). Deze strategie levert echter geen voordelen meer op op 70-jarige leeftijd en ongeacht wat u op 65-jarige leeftijd nog moet indienen voor Medicare.

Eerder hadden paren de optie van de "file and suspend" -strategie die het voor één echtgenoot mogelijk maakte om sociale uitkeringen in te dienen en onmiddellijk op te schorten. Die stap diende om een ​​partneruitkering te activeren die gelijk was aan de helft van het volledige voordeel van de filer. In feite krijgt het paar (of de gescheiden echtgenoot) het voordeel van een (lagere) uitkering en ontvangen ze ook uitgestelde pensioenen. Het was een grote maas in de wet die de regering in 2016 sloot.

10. Noodhulp

"Voor mensen die wonen in gebieden die gevoelig zijn voor orkanen, tornado's, aardbevingen of andere vormen van natuurrampen, " zegt Ramnarain, "verleent de IRS periodiek verlichting met betrekking tot 401 (k) -distributies - in feite afzien van de boete van 10% binnen een bepaalde tijdvenster. Een voorbeeld kan zijn tijdens bepaalde zware orkaanseizoenen in Florida. '

Als je in een van deze gebieden woont en een vroege distributie moet nemen, kijk dan of je op een van deze tijden kunt wachten.

Het komt neer op

Houd er rekening mee dat dit geavanceerde strategieën zijn die door de professionals worden gebruikt om de belastingdruk van hun klanten op het moment van distributie te verminderen. Probeer ze niet alleen te implementeren, tenzij u over een hoge mate van financiële en fiscale kennis beschikt. Vraag in plaats daarvan aan uw financiële planner of een van hen geschikt is voor u. Zoals met alles wat met belastingen te maken heeft, zijn er regels en voorwaarden met elk, en een verkeerde beweging kan leiden tot boetes.