3 stappen die u moet ondernemen als u de vereiste minimum distributie (RMD) -deadline mist

Degenen die een belastinguitgestelde individuele pensioenrekening (IRA) of een ander type pensioenrekening bezitten, moeten een minimumbedrag van die rekening opnemen vanaf de leeftijd van 70 1/2. Als de rekeninghouder er niet in slaagt om een ​​bedrag dat de vereiste minimumdistributie (RMD) wordt genoemd, op tijd en met het juiste bedrag te nemen, kan er een boete worden opgelegd. Voor elke niet-opgenomen dollar zal de IRS een boete van 50% in rekening brengen.

Vereiste minimumdistributies (RMD) begrijpen s

Pensioenrekeningen staan ​​bekend om hun fiscale voordelen, zoals het samengestelde effect van uitgestelde belastinggroei. Eigenaren en begunstigden van traditionele, SEP- en EENVOUDIGE IRA's, gekwalificeerde plannen en 403 (b) -accounts moeten echter de deadline halen voor het nemen van hun vereiste minimumdistributie (RMD). Als u om welke reden dan ook uw deadline mist, zijn er enkele stappen die u moet nemen.

Stap 1: Betaal de accijns

De verschuldigde accijns moet worden gerapporteerd op IRS-formulier 5329 en IRS-formulier 1040 (uw aangifte inkomstenbelasting). U vindt deze formulieren op de IRS-website. Met de stapsgewijze instructies kunt u de verschuldigde accijns berekenen.

Het is belangrijk om de juiste versie van Form 1040 te gebruiken. Als u Form 5329 moet indienen, komt u niet in aanmerking voor Form 1040-A of 1040-EZ. In plaats daarvan moet u formulier 1040 gebruiken. Over het algemeen is formulier 5329 aan uw belastingaangifte gehecht.

Als u echter niet aan bepaalde uitzonderingen hoeft te voldoen, zoals uitgelegd in de instructies voor het indienen van formulier 1040, moet u zelf formulier 5329 indienen en de verschuldigde accijns betalen. Vul het formulier in met de gevraagde informatie en voeg uw cheque of postwissel toe die aan de Schatkist van de Verenigde Staten is betaald. Schrijf op de cheque uw sofi-nummer, het huidige belastingjaar en "formulier 5329".

Stap 2. Verzoek om een ​​verklaring van afstand

Als u denkt dat u de deadline heeft gemist vanwege een redelijke oorzaak, kunt u de IRS vragen om af te zien van de 50% accijns. Het verzoek om afstandsverklaring kan worden opgenomen in een verklaring, die u bij uw belastingaangifte (formulier 1040) voegt, samen met uw formulier 5329. Wanneer u om een ​​afstandsverzoek vraagt, betaal dan niet vooraf de boete voor overtollige accumulatie. Volg in plaats daarvan de instructies voor het aanvragen van een verklaring van afstand in de instructies voor formulier 5329. Als de IRS uw verzoek tot vrijstelling niet inwilligt, ontvangt u een melding.

Stap 3: Trek het volledige saldo op

Als u een begunstigde bent die een pensioenrekening heeft geërfd van een eigenaar die stierf vóór zijn of haar vereiste begindatum (RBD), en u bent verplicht om de activa over uw levensverwachting te verdelen, moet u tegen een bepaalde tijd beginnen met het opnemen van RMD-bedragen. . Die deadline is 31 december van het jaar volgend op het jaar waarin de eigenaar van de pensioenrekening is overleden. U moet ook een RMD-bedrag opnemen voor 31 december van elk volgend jaar.

Hoewel de accijnsboete in het algemeen van toepassing is als u het RMD-bedrag niet op tijd hebt ingetrokken, kan de boete worden opgeheven als u overschakelt naar de vijfjaarsregel en het volledige saldo van de rekening op 31 december van het vijfde jaar na het jaar intrekt. de eigenaar van de pensioenrekening is overleden. Laten we het volgende voorbeeld bekijken:

Voorbeeld

In 2012 erfde John een IRA van zijn broer Ron die stierf op 65-jarige leeftijd. Sinds Ron stierf vóór zijn RBD, heeft John twee opties voor het verdelen van de IRA-balans:

1. John kan de activa verdelen over zijn enkele levensverwachting. Voor de meeste IRA-planningsdocumenten is dit de standaardoptie en is deze consistent met de bepalingen van RMD-voorschriften.
2. John kan de activa verdelen tegen 31 december van het vijfde jaar na het jaar waarin Ron stierf.

John kiest voor de optie levensverwachting. De RMD voor 2013 is $ 10.000, maar John verzuimt een bedrag op 31 december 2013 in te trekken. Als John de levensverwachtingmethode wil blijven gebruiken, moet hij de IRS een accijns betalen van $ 5.000 en moet hij formulier 5329 indienen. Hij kan om een ​​ontheffing verzoeken als hij van mening is dat de tekortkoming te wijten is aan een redelijke oorzaak. John zal echter automatisch afstand doen van de boete als hij het rekeningsaldo opneemt op 31 december 2017, het vijfde RMD-jaar volgend op het jaar waarin Ron stierf.

Het is misschien niet praktisch om over te schakelen naar de vijfjaarregel alleen omdat u de RMD-deadline hebt gemist. Een competente financiële professional kan u helpen de beste manier van handelen te bepalen. Bijvoorbeeld of het financieel verantwoord is voor u om de accijns te betalen zodat u kunt blijven genieten van belastinguitgestelde groei of belastingvrije groei in het geval van een Roth IRA, of dat het logischer is om de vrijstelling te accepteren en te verdelen de activa binnen de periode van vijf jaar.

Bottom Line

Het missen van uw RMD-deadline kan frustrerend en duur zijn. Om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, neemt u de nodige stappen om ervoor te zorgen dat uw distributie binnen de toepasselijke deadline plaatsvindt. Dit omvat het maken van afspraken met uw bewaarder voor systematische of automatische opnames op een vooraf bepaalde datum. Dien uw opnameverzoeken minstens twee maanden voor de deadline in en controleer uw afschriften om te controleren of het juiste bedrag van uw account is verdeeld.

Als u uw verzoeken vroeg indient, heeft u voldoende tijd voor eventuele noodzakelijke aanpassingen. Praat met uw financiële instelling over andere manieren waarop u hiermee aan uw RMD-vereisten kunt voldoen.