9 Strafvrije IRA-opnames

Traditionele en Roth IRA-distributies kunnen een boete van 10% veroorzaken als je ze te snel neemt, maar er zijn uitzonderingen voor vroege intrekking waardoor je de boete kunt overslaan.

Belangrijkste leerpunten

• U kunt Roth IRA-bijdragen te allen tijde en om welke reden dan ook intrekken zonder belasting of boetes te betalen.
• Als u Roth IRA-inkomsten intrekt vóór de leeftijd van 59 1/2, is meestal een boete van 10% van toepassing.
• Opnames vóór de leeftijd van 59 1/2 van de traditionele IRA leiden tot een boete van 10%, of u nu premies of inkomsten intrekt.
• In bepaalde situaties kunt u vervroegde IRA-opnames nemen die vrij van boetes zijn.

De bijdragen die u aan uw IRA levert, zijn bedoeld om uw inkomen tijdens uw pensioenjaren aan te vullen. Hoe graag u uw IRA's ook wilt laten tot hun pensioen, onvoorziene uitgaven kunnen u dwingen om sommige van deze activa vroegtijdig op te nemen.

IRA Onttrekkingen tijdens pensionering

Als u op zoek bent naar een fiscaal voordelige manier om te sparen voor uw pensioen, past een IRA misschien wel. Traditionele IRA's bieden een belastingvoordeel vooraf. U kunt uw bijdragen aftrekken in het jaar dat u ze betaalt, zolang u voldoet aan de inkomensrichtlijnen. U betaalt echter inkomstenbelasting op opnames tijdens pensionering, tegen uw dan geldende belastingtarief.

In de meeste gevallen is een Roth IRA een betere keuze als u denkt dat u zich in een hogere belastingschijf bevindt bij pensionering.

Met Roth IRA's worden bijdragen geleverd met dollars na belastingen. Dat betekent dat u geen belastingbesparing krijgt wanneer u geld aan uw account toevoegt. Maar opnames na de leeftijd van 59 1/2 zijn 100% belastingvrij en strafvrij, op voorwaarde dat het minstens vijf jaar geleden is dat je voor het eerst hebt bijgedragen aan een Roth. Als een toegevoegde bonus: u kunt uw bijdragen op elk gewenst moment intrekken, zonder belasting of boete.

Vroege IRA opnames

De Internal Revenue Service (IRS) legt een boete van 10% op voor vroege IRA-opnames om u aan te moedigen uw pensioensparen intact te houden. Toch kun je in bepaalde situaties de boete vermijden. Hier zijn negen keer kunt u een vroege terugtrekking uit een traditionele of Roth IRA nemen zonder gestraft te worden.

1. U heeft niet-vergoede medische kosten

Als u geen ziektekostenverzekering hebt, of als u medische kosten buiten uw zak hebt die niet door de verzekering worden gedekt, kunt u mogelijk strafvrije uitkeringen van uw IRA nemen om deze kosten te dekken.

Om in aanmerking te komen, moet u de medische kosten betalen in hetzelfde kalenderjaar waarin u de opname doet. Ook moeten uw niet-terugbetaalde medische kosten hoger zijn dan 10% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI).

Als uw AGI bijvoorbeeld $ 100.000 is en uw niet-terugbetaalde medische kosten $ 15.000 zijn, kunt u het meest strafvrij betalen $ 5.000 - het verschil tussen $ 15.000 en 10% van uw AGI ($ 10.000).

2. U betaalt premies voor ziektekostenverzekeringen terwijl u werkloos bent

Als u werkloos bent, kunt u strafvrije uitkeringen van uw IRA nemen om premies voor ziektekostenverzekering te betalen. Om de distributie in aanmerking te laten komen voor de strafvrije behandeling, moet u aan deze bepaalde voorwaarden voldoen:

• Je bent je baan kwijt
• U ontving gedurende 12 opeenvolgende weken een werkloosheidsuitkering
• U nam de uitkeringen in het jaar dat u de werkloosheidsuitkering ontving of het volgende jaar
• U ontving de uitkeringen uiterlijk 60 dagen nadat u weer aan het werk ging

3. Je hebt een blijvende handicap

Als u permanent arbeidsongeschikt wordt en niet meer kunt werken, kunt u met de IRS geld opnemen van uw IRA zonder de boete van 10% te betalen. U kunt de distributie voor elk doel gebruiken. Houd er rekening mee dat uw planbeheerder mogelijk van u moet eisen dat u het bewijs van de handicap levert voordat u zich afrekent met een vrij van boete.

4. U betaalt voor uitgaven voor hoger onderwijs

Een hbo-opleiding is tegenwoordig duur. Als u de rekening betaalt voor onderwijsuitgaven, kan uw IRA een waardevolle financieringsbron zijn. Het is mogelijk om de 10% boete te vermijden wanneer u IRA-activa gebruikt om gekwalificeerde opleidingskosten te betalen voor u, uw echtgenoot of uw kind.

Gekwalificeerde onderwijskosten omvatten collegegeld, kosten, boeken, benodigdheden en apparatuur die vereist is voor inschrijving. Kamer en pension zijn ook gedekt voor studenten die minstens voor de helft zijn ingeschreven (er zijn details over hoeveel u kunt uitgeven).

Zorg ervoor dat u een vertrouwde belastingdeskundige raadpleegt om te bepalen of uw uitgaven in aanmerking komen. Neem ook contact op met de school om te controleren of deze voldoet aan de vereisten om deel uit te maken van het programma.

5. Je erft een IRA

Als u de begunstigde bent van een IRA, zijn uw opnames niet onderworpen aan de vroege intrekkingsboete van 10%.

De uitzondering is niet van toepassing als u de echtgenoot bent van de oorspronkelijke accounthouder, u de enige begunstigde bent en u kiest voor een overdracht van echtgenoten (waarbij u het geld overzet naar uw eigen niet-geërfde IRA). In dit geval wordt de IRA behandeld alsof hij van u was. Dat betekent dat de boetes voor vervroegde uittreding van 10% nog steeds van toepassing zijn.

Een overgenomen IRA is een specifiek type IRA, maar er zijn andere opties als u een IRA-begunstigde bent.

Uw IRA-provider moet het bedrag dat u opneemt als een overlijdensverdeling melden door code "4" op te nemen in vak 7 van het IRS-formulier 1099-R, het formulier dat wordt gebruikt om de verdeling te melden. Neem contact op met uw IRA-bewaarder / trustee voor de documentatie die u nodig hebt om uw transactie te verwerken.

6. U koopt, bouwt of herbouwt een woning

U kunt tot $ 10.000 (dat is een levensduurlimiet) opnemen zonder boete om een ​​huis te kopen, bouwen of herbouwen. Om in aanmerking te komen, moet u een "eerste keer" homebuyer zijn, wat betekent dat u de afgelopen twee jaar geen woning hebt gehad.

Je had in het verleden een huiseigenaar kunnen zijn en je nog steeds kwalificeren als een eerste keer homebuyer.

Als je getrouwd bent, kan je partner $ 10.000 extra verdienen via zijn of haar IRA. U kunt het geld ook gebruiken om een ​​kind, kleinkind, ouder of andere familieleden te helpen, op voorwaarde dat ze voldoen aan de definitie van de eerste keer dat de huiskoper is.

7. U neemt substantieel gelijke periodieke betalingen

Als u regelmatig een aantal jaren uit uw IRA moet opnemen, kunt u met de IRS dit zonder kosten doen als u aan bepaalde vereisten voldoet.

Kortom, u neemt hetzelfde bedrag - bepaald volgens een van de drie vooraf goedgekeurde methoden - elk jaar gedurende vijf jaar op of totdat u 59 ½ wordt, afhankelijk van wat later komt. Dit wordt aangeduid als het nemen van substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's) van uw IRA.

8. De opname is te wijten aan een IRS-heffing

Als u onbetaalde federale belastingen heeft, kan de IRS gebruikmaken van uw IRA om de rekening te betalen. De boete van 10% is niet van toepassing als de IRS het geld rechtstreeks heft. U kunt het geld echter niet opnemen om de belastingen te betalen om de heffing te voorkomen. In dit geval zou de uitzondering niet van toepassing zijn en zou u de boete krijgen van 10%.

9. U wordt opgeroepen tot actieve dienst

Op gekwalificeerde reservistdistributies wordt geen boete van 10% toegepast. Over het algemeen worden deze uitkeringen gedaan aan een militair reservist of lid van de Nationale Garde die na 11 september 2001 gedurende ten minste 180 dagen in actieve dienst wordt geroepen.

In sommige gevallen kunt u de uitkeringen terugbetalen, zelfs als de terugbetalingsbijdragen de jaarlijkse contributielimieten overschrijden. U moet dit echter binnen twee jaar na het einde van de actieve dienst doen.

Het komt neer op

Hoewel deze opnames zijn vrijgesteld van de boete voor vroege distributie, kunnen ze nog steeds worden onderworpen aan federale en staatsbelasting. Een vertrouwde belastingdeskundige kan bepalen welke belastingen u verschuldigd bent en helpen ervoor te zorgen dat u de juiste formulieren invult.

Om aanspraak te maken op de uitzondering voor vervroegde uitkering, kan het nodig zijn om IRS-formulier 5329 samen met uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen, tenzij uw IRA-bewaarder het bedrag meldt als vrijgesteld op IRS-formulier 1099-R.