Geaccumuleerde waarde
De geaccumuleerde waarde is het totale bedrag dat een investering momenteel aanhoudt, inclusief het geïnvesteerde kapitaal en de rente (winst) die het tot nu toe heeft verdiend. De geaccumuleerde waarde is belangrijk op het gebied van verzekeringen omdat het verwijst naar de totale verworven waarde van een hele (of universele) levensverzekering. Het wordt berekend als de som of het totaal van de initiële investering, plus de tot nu toe verdiende rente. De geaccumuleerde waarde wordt ook een geaccumuleerd bedrag of contante waarde genoemd.
Cumulatieve waarde opsplitsen
Voor verzekeringsdoeleinden begint de opgebouwde waarde op te bouwen wanneer de verzekeringnemer van een hele (of universele) levensverzekering een maandelijkse premie begint te betalen. Een verzekeringsmaatschappij neemt die premiebetalingen en verdeelt ze in twee delen. Het eerste deel dekt de kosten van de basisverzekering. Het tweede deel fungeert als een soort belegging die contante waarde accumuleert, die door de verzekeringsmaatschappij op een interne rekening wordt geplaatst.
Een verzekeringnemer kan ook een hele levensverzekering aan de verzekeringsmaatschappij afstaan en in ruil daarvoor de contante afkoopwaarde van de polis ontvangen. De afkoopwaarde in contanten kan lager zijn dan de geaccumuleerde waarde als het beleid afkoopkosten heeft. Afhankelijk van de voorwaarden van het gehele levenbeleid kan een verzekeringnemer lenen tegen de contante afkoopwaarde van het beleid. De verzekeringnemer kan dan kiezen om de lening volledig terug te betalen, alleen de rente terug te betalen of de lening of rente niet terug te betalen. Als de lening niet volledig wordt terugbetaald, wordt het uitstaande bedrag in mindering gebracht op de uiteindelijke uitkering bij overlijden.
Geaccumuleerde waarde kan worden gezien als een gedwongen spaarrekening, waartegen de verzekeringnemer kan lenen terwijl hij de polis intact houdt. Als de beleidseigenaar het beleid annuleert, ontvangt hij de verzamelde contante waarde minus eventuele boetes.
Gecumuleerde waarde en annuïteiten
De accumulatiewaarde van een annuïteit is de totale waarde van de annuïteit. De afkoopwaarde in contanten verschilt echter van de geaccumuleerde waarde in die zin dat het bedrag dat beschikbaar is om uit de polis op te nemen, wordt onderworpen aan een afkoopsom van 10 procent. De opgebouwde waarde van een lijfrente kan bijvoorbeeld $ 100.000 zijn, maar na boetes is de waarde van de contante afkoop $ 90.000. Als een verzekeringnemer de lijfrente wilde verlengen, zou het nieuwe account $ 90.000 ontvangen.
Gecumuleerde waarde en belastingen
Waarde opgebouwd in een hele levensverzekering wordt uitgesteld van belasting zolang de verzekeringnemer de verzekeringsovereenkomst geldig houdt. Geaccumuleerde waarde kan een integraal onderdeel zijn van een strategie voor belastingbesparing omdat deze de hoeveelheid geld maximaliseert die u kunt behouden. Door het opnemen van opgebouwde middelen tijdens de pensioenjaren van een verzekeringnemer kan een verzekeringnemer zelfs in aanmerking komen voor een lagere schijf van inkomstenbelasting. De geaccumuleerde waarde in een depositocertificaat is daarentegen onmiddellijk belastbaar.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.