Kan de overstap naar een hogere belastingschijf ertoe leiden dat ik een lager netto-inkomen heb?

Veel mensen denken dat wanneer hun inkomen net voldoende toeneemt om hen in een hogere belastingschijf te duwen, hun totale thuisloon of nettoloon zal dalen. D zijn veronderstelling is onjuist! Omdat de Verenigde Staten een progressief of marginaal belastingtariefsysteem hebben, betaalt u, wanneer een toename van inkomsten u naar een hogere belastingschijf drijft, alleen het hogere belastingtarief op dat deel van uw inkomen dat de inkomensgrens overschrijdt voor de op één na hoogste belastingschijf. Met andere woorden, maak je geen zorgen! Als u meer wordt betaald, kunt u in een hogere belastingschijf terechtkomen, maar dit leidt niet tot een lager salaris.

Belangrijkste leerpunten

• In de VS bestaat er een systeem van marginale belastingheffing, waarbij belastingtarieven het tarief van de inkomstenbelasting beschrijven dat alleen geldt voor de inkomsten die binnen die schijf worden verdiend.
• Dus als u in het jaar 2019 $ 40.000 verdient, is de eerste $ 9.700 belastingvrij, de volgende $ 29.774 wordt belast met 12% en de resterende $ 525 met 22%.
• Als u dus meer wordt betaald en naar een hogere belastingschijf gaat, heeft u GEEN lager netto-inkomen!

Voorbeeld van marginale belastingen

Dit concept is gemakkelijker te begrijpen met een voorbeeld. Voor het belastingjaar 2019 zijn afzonderlijke belastingplichtigen onderworpen aan het volgende federale inkomstenbelastingschema:

Tarief op inkomen

• 10% $ 0 tot $ 9.700
• 12% $ 9.701 tot $ 39.475
• 22% $ 39.476 tot $ 84.200
• 24% $ 84, 201 tot $ 160.725
• 32% $ 160.726 tot $ 204.100
• 35% $ 204, 101 tot $ 510, 300
• 37% $ 510, 301 of meer

Stel dat u een loonsverhoging krijgt en uw jaarsalaris stijgt van $ 39.000 naar $ 41.000. Veel mensen denken ten onrechte dat terwijl ze eerder een belasting van 12% van $ 39.000 of $ 4.680 betaalden, waardoor ze na hun salarisverhoging en wijziging van de belastingschijf $ 34.320 achterblijven, ze een belasting van 22% op $ 41.000 betalen, of $ 9.020, waardoor ze $ 31.980 aan huisgeld betalen.

Als dit waar zou zijn, zouden we enkele zorgvuldige berekeningen moeten uitvoeren voordat we beslissen of we een loonsverhoging van een werkgever accepteren. Gelukkig werkt het belastingstelsel niet op deze manier.

De manier waarop het marginale belastingstelsel werkt, is dat u verschillende belastingtarieven betaalt over verschillende delen van uw inkomen. De eerste dollars die u verdient, worden belast tegen het laagste tarief en de laatste dollars die u verdient, worden belast tegen het hoogste tarief. In dit geval betaalde u 12% belasting op de eerste $ 39.475 die u verdiende ($ 4.739). Over de resterende $ 1.525 inkomsten ($ 41.000 - $ 39.475) betaalde u een belasting van 22% ($ 335). Uw totale belasting was $ 5, 074, niet $ 9, 020. Terwijl uw marginale belastingtarief 22% was, was uw effectieve belastingtarief lager, op 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41.000).

Dus wanneer uw inkomen stijgt van $ 39.000 naar $ 41.000, bent u nog steeds heel dicht bij de 12% belastingschijf waar u was vóór uw verhoging.

Omwille van de eenvoud hebben we belastingaftrek uitgesloten van dit voorbeeld, maar in werkelijkheid kunnen de standaardaftrek of uw gespecificeerde inhoudingen u een lagere belastingafrekening geven dan wat we hier hebben getoond.

Dus laat de volgende keer dat u een loonsverhoging ontvangt, uw zorgen over uw fiscale enthousiasme niet bederven. U neemt echt meer geld mee naar huis per salaris.

Adviseur inzicht

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Afhankelijk van uw inkomen, voor en na, bevindt u zich mogelijk op het punt tussen marginale belastingschijven. En door de lijn naar een hogere schijf te overschrijden, kan het zijn dat u zich in een alternatief minimumbelastinggebied bevindt waar u ook bepaalde gespecificeerde inhoudingen kunt verliezen. Afhankelijk van de samenstelling van het inkomen (verdiend versus investering) en de bedragen, kan uw inkomen worden onderworpen aan een sociale zekerheidsbelasting van 6, 2% en ook een Medicare-belastingtarief van 1, 45%.

Een meer gebruikelijke situatie is dat uw marginale rentevoet zal stijgen wanneer uw aangepast bruto-inkomen stijgt. U zult waarschijnlijk meer instroom van contanten hebben, maar uw effectieve belastingtarief zal hoger zijn.

Als uw inkomen hoog genoeg is, kan uw cashflow toenemen omdat u niet langer verplicht bent te betalen aan de sociale zekerheid. De inkomsten waarover dit wordt belast, zijn gemaximeerd.