Kapitaalwinst

Wat is kapitaalwinst?

Meerwaarde is een waardestijging van een kapitaalactief (investering of onroerend goed) waardoor het een hogere waarde heeft dan de aankoopprijs. De winst wordt pas gerealiseerd als het actief is verkocht. Een meerwaarde kan op korte termijn (één jaar of minder) of op lange termijn (meer dan één jaar) zijn en moet op inkomstenbelastingen worden geclaimd.

01:15

Kapitaalwinst

Inzicht in meerwaarden

Hoewel meerwaarden in het algemeen worden geassocieerd met aandelen en fondsen vanwege hun inherente koersvolatiliteit, kan een meerwaarde optreden op elk effect dat wordt verkocht voor een prijs die hoger is dan de aankoopprijs die ervoor is betaald. Gerealiseerde vermogenswinsten en -verliezen treden op wanneer een actief wordt verkocht, wat een belastbare gebeurtenis veroorzaakt. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen, soms aangeduid als papieren winsten en verliezen, weerspiegelen een toename of afname van de waarde van een belegging maar hebben nog geen belastbare gebeurtenis teweeggebracht.

Een kapitaalverlies ontstaat wanneer de waarde van de kapitaalactiva daalt ten opzichte van de aankoopprijs van een actief.

Fiscale gevolgen van meerwaarden en verliezen

Belastingbewuste beleggingsfondsen moeten de niet-gerealiseerde gecumuleerde vermogenswinsten van een beleggingsfonds bepalen, die worden uitgedrukt als een percentage van de nettoactiva, alvorens te beleggen in een fonds met een significante niet-gerealiseerde vermogenswinstcomponent. Deze omstandigheid wordt de blootstelling aan vermogenswinst van een fonds genoemd. Bij verdeling door een fonds zijn vermogenswinsten een belastbare verplichting voor de beleggers van het fonds.

Kortetermijnmeerwaarden worden gerealiseerd op effecten die een jaar of minder worden aangehouden. Deze winsten worden belast als gewoon inkomen op basis van de belastingaangifte status en aangepast bruto inkomen. Langetermijn vermogenswinsten worden meestal belast tegen een lager tarief dan regulier inkomen. Het langetermijnmeerwaardepercentage is 20% in de hoogste belastingschijf. De meeste belastingbetalers komen in aanmerking voor een belastingtarief op lange termijn voor vermogenswinstbelasting van 15%. Belastingbetalers die tot $ 38.600 verdienen ($ 77.200 voor degenen die samen een huwelijk indienen) zouden echter een belastingtarief op lange termijn van vermogenswinstbelasting van 0% betalen.

Stel dat Jeff op 30 januari 2016 100 aandelen Amazon-aandelen heeft gekocht voor $ 350 per aandeel. Twee jaar later, op 30 januari 2018, verkoopt hij alle aandelen voor een prijs van elk $ 833. Ervan uitgaande dat er geen kosten verbonden waren aan de verkoop, realiseerde Jeff een meerwaarde van $ 48.300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48.300). Jeff verdient $ 80.000 per jaar, wat hem in de enorme inkomensgroep plaatst ($ 38.601 tot $ 425.800 voor particulieren; $ 77.201 tot $ 479.000 voor degenen die afzonderlijk zijn getrouwd) die in aanmerking komt voor het belastingtarief voor vermogenswinstbelasting op lange termijn van 15% in 2018. Jeff moet daarom $ 7.245 belasting betalen ($ 48.300 * .15 = $ 7.245) voor deze transactie.

Kapitaalwinstenuitkeringen door beleggingsfondsen

Beleggingsfondsen die in de loop van het jaar gerealiseerde vermogenswinsten hebben verzameld, moeten deze winsten aan aandeelhouders verdelen. Veel beleggingsfondsen verdelen meerwaarden vlak voor het einde van het kalenderjaar.

Geregistreerde aandeelhouders vanaf de ex-dividenddatum van het fonds ontvangen de vermogenswinstverdeling van het fonds. Individuen die de uitkering ontvangen, krijgen een 1099-DIV-formulier waarin het bedrag van de meerwaarde-uitkering wordt vermeld en hoeveel wordt beschouwd als op korte en lange termijn. Wanneer een beleggingsfonds een meerwaarde of dividenduitkering doet, daalt de intrinsieke waarde (NIW) met het bedrag van de uitkering. Een verdeling van kapitaalwinsten heeft geen invloed op het totale rendement van het fonds.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Kapitaalwinstenblootstelling (CGE) Kapitaalwinstenblootstelling is een beoordeling van de mate waarin de activa van een aandelenfonds of een ander vergelijkbaar beleggingsfonds hebben gewaardeerd of afgeschreven. meer Wat is vermogenswinstbelasting? Een vermogenswinstbelasting is een belasting op vermogenswinsten die particulieren en bedrijven maken bij de verkoop van bepaalde soorten activa, waaronder aandelen, obligaties, edele metalen en onroerend goed. meer Gemiddeld jaarlijks rendement (AAR) Het gemiddelde jaarlijkse rendement verwijst naar het gemiddelde van het rendement van een fonds of effect per jaar op historische basis. meer Inzicht in vermogenswinstenverdeling Een kapitaalwinstenverdeling is een betaling door een beleggingsfonds of een op de beurs verhandeld fonds van een deel van de opbrengst van de verkoop van aandelen en andere activa door het fonds. meer gerealiseerde winst Een gerealiseerde winst is een winst die voortvloeit uit de verkoop van een actief tegen een prijs die hoger is dan de oorspronkelijke aankoopprijs. meer winst Een winst is een toename van de waarde van een actief of onroerend goed. meer partnerlinks