Uitgestelde lijfrente

Wat is een uitgestelde lijfrente?

Een uitgestelde lijfrente is een soort lijfrentecontract dat inkomsten, afbetaling of forfaitaire betalingen vertraagt ​​totdat de belegger ervoor kiest deze te ontvangen. Dit type lijfrente heeft twee hoofdfasen: de spaarfase, wanneer u geld op de rekening belegt, en de inkomstenfase, wanneer het plan wordt omgezet in een lijfrente, begint de rekeningeigenaar te betalen. Een uitgestelde lijfrente kan variabel of vast zijn.

01:55

Wat zijn uitgestelde lijfrentes?

Inzicht in uitgestelde lijfrentes

Een uitgestelde lijfrente is een contract tussen een individu en een levensverzekeringsmaatschappij waarin fondsen worden geruild voor een belofte om een ​​concurrerende rentevoet te bieden met een minimale rentegarantie. Het contract garandeert ook de hoofdinvestering. Omdat annuïteiten worden geclassificeerd als niet-gekwalificeerde pensioeninstrumenten, ontvangen ze een belastingvoordeel in de vorm van belastinguitstel over inkomsten. Inkomsten worden belast als gewoon inkomen bij intrekking of annulering.

Er zijn twee soorten uitgestelde annuïteiten. Zoals hun naam al aangeeft, bieden vastrentende lijfrentes een vast inkomen gelijk aan de hoofdsom en een minimale rentevoet voor beleggers. De meeste levensverzekeringen zijn gestructureerd als vaste annuïteiten. Een variabele uitgestelde lijfrente stelt beleggers in staat hun geld op de aandelenmarkt te storten via fondsachtige structuren. Het inkomen dat beschikbaar is voor beleggers is afhankelijk van de prestaties van het fonds. Variabele annuïteiten worden gereguleerd door de verzekeringsafdelingen van de staat en de SEC. Een derde type lijfrente, ook wel geïndexeerde lijfrente genoemd, is eigenlijk een vaste lijfrente met vaste inkomsten die gekoppeld is aan de prestaties van een door de belegger gekozen aandelenindex.

Hoe een uitgestelde lijfrente werkt

Wanneer geld wordt gestort bij een levensverzekeraar, worden deze gecrediteerd op een accumulatierekening op naam van de lijfrente. De levensverzekeraar crediteert vervolgens het rekeningsaldo met een vaste rentevoet. In de meeste gevallen is de vaste rente gegarandeerd voor een jaar tot 10 jaar. Wanneer die periode afloopt, stelt de verzekeraar de rentevoet opnieuw in, meestal voor periodes van één jaar. De meeste lijfrentecontracten bevatten een minimumrentegarantie die ervoor zorgt dat de rentevoet die de rekening ontvangt nooit onder een bepaald minimum komt, ongeacht het economische klimaat op dat moment.

Opnames zijn toegestaan ​​in de meeste contracten met bepaalde beperkingen. In een typisch contract laten de opnamebepalingen één jaarlijkse opname toe. Als een opname meer dan 10 procent van de accountwaarde overschrijdt, brengt de verzekeraar een afkoopsom in rekening voor het meerdere. De vergoeding kan variëren van 7 tot 15 procent volgens een dalend schema. Elk jaar daalt de afkoopsom met één procentpunt totdat deze nul bereikt. Op dat moment eindigt de afkoopperiode en kan de lijfrente-eigenaar geld opnemen zonder boete.

Opnames worden belast als gewoon inkomen, en opnames gemaakt vóór de leeftijd van 59 ½ zijn onderworpen aan een boete van 10 procent. Een uitgestelde lijfrente kan worden geannuleerd om gegarandeerde inkomstenbetalingen te bieden voor een bepaalde periode of voor de levensduur van de annuitant.

Dit type lijfrente omvat ook een component voor overlijdensuitkering die ervoor zorgt dat de begunstigden niet minder dan de hoofdinvestering plus eventuele winsten op de rekening ontvangen. De opbrengsten uit overlijdensuitkering zijn als gewoon inkomen aan de begunstigde belastbaar.

Belangrijkste leerpunten

• Een uitgestelde lijfrente is een lijfrentecontract tussen een persoon en een verzekeringsmaatschappij die een vast inkomen bij afbouw garandeert dat gelijk is aan de hoofdsom en een minimum rentevoet in ruil voor betalingen voor een bepaalde periode.
• Opnames van een vast lijfrentecontract zijn onderworpen aan afkoopkosten, als een persoon het geïnvesteerde bedrag vóór afloop opneemt. Opnames worden na de vervaldag als gewoon inkomen belast.

Voorbeeld van een uitgestelde lijfrente

Jane is in de dertig en staat in de bovenste 30 procent van de belasting. Ze wil ervoor zorgen dat ze een gestage inkomstenstroom heeft bij pensionering. Ze belegt in een levensverzekering met een rentevoet van 3% per jaar. Ze kan belastingen uitstellen over de rente die haar premiebetalingen verdienen. De lijfrente vervalt wanneer Jane met pensioen gaat en ze een andere bron van inkomsten heeft om een ​​comfortabel bestaan ​​na pensionering te garanderen.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Vaste lijfrente begrijpen Een vaste lijfrente is een soort lijfrentecontract dat de accumulatie van kapitaal mogelijk maakt op basis van uitgestelde belastingen. meer Variabele lijfrente Definitie Een variabele lijfrente is een soort lijfrentecontract dat de accumulatie en uitbetaling van kapitaal mogelijk maakt op basis van uitgestelde belastingen. meer Lijfrente Definitie Een lijfrente is een financieel product dat een vaste stroom betalingen aan een individu uitbetaalt, voornamelijk gebruikt als een inkomstenstroom voor gepensioneerden. meer Uitgestelde betaling lijfrente Een uitgestelde betaling lijfrente is een verzekeringsproduct dat toekomstige betalingen aan de koper biedt in plaats van een directe inkomstenstroom. meer Lijfrentecontract Een lijfrentecontract is een schriftelijke overeenkomst tussen een verzekeringsmaatschappij en een klant waarin de verplichtingen van elke partij worden vastgelegd in een lijfrentecontract. meer Whole Life-lijfrente Een Whole Life-lijfrente is een financieel product dat wordt verkocht door verzekeringsmaatschappijen en dat levenslange betalingen aan een persoon verricht vanaf een bepaalde leeftijd. meer partnerlinks