Directe rollover
Een directe rollover is een verdeling van beleenbare activa van een gekwalificeerd plan, 403 (b) -plan of een overheids 457-plan naar een Traditioneel IRA, gekwalificeerd plan, 403 (b) -plan of een overheids 457-plan. Het kan ook een distributie zijn van een IRA naar een gekwalificeerd plan, 403 (b) -plan of een 457-plan van de overheid.
UITBREIDING Direct Rollover
Een rollover vindt plaats wanneer iemand contant geld of andere activa van een in aanmerking komend pensioenplan opneemt en dit geheel of gedeeltelijk bijdraagt aan een ander in aanmerking komend plan. De accounteigenaar kan een boete krijgen als de transactie niet binnen 60 dagen is voltooid. De rollover-transactie is niet belastbaar, tenzij de rollover een Roth IRA is, maar de IRS vereist dat accounteigenaren dit melden op hun federale belastingaangifte.
Directe rollover-activa worden betaalbaar gesteld aan het gekwalificeerde plan of de IRA-bewaarder of trustee en niet aan de persoon. De verdeling kan worden uitgegeven als een cheque betaalbaar gesteld aan de nieuwe rekening. Als een persoon bijvoorbeeld besluit van werkgever te veranderen en haar pensioenvermogen dat in de loop van de tijd is opgebouwd in het pensioenplan van de eerste werkgever te verplaatsen, moet ze samenwerken met de planbeheerder, vaak een vermogensbeheerbedrijf zoals Fidelity of Vanguard, om de rekening te sluiten en te schrijven een controle van het rekeningsaldo naar de nieuwe IRA-bewaarder.
Sommige bedrijven brengen kosten in rekening voor deze service, hoewel ze meestal niet substantieel zijn. Aan de andere kant brengen bedrijven vaak kleine kosten in rekening om nieuwe accounts te openen. Als een werknemer een nieuwe baan begint, neemt deze nieuwe werkgever vaak de kosten voor het opzetten van de nieuwe pensioenrekening op zich. Soms moet de werknemer een aantal jaren of een wachtperiode wachten voordat ze in aanmerking komt om een nieuwe pensioenrekening te openen en haar werkgever bijdragen begint te leveren.
Directe rollover en gekwalificeerde pensioenplannen
Zoals hierboven vermeld, zijn directe rollovers van toepassing op gekwalificeerde pensioenregelingen. Dit zijn plannen die aan bepaalde criteria voldoen, zoals non-discriminatie bij werknemers, om in aanmerking te komen voor bepaalde belastingvoordelen. Deze omvatten een werkgever die een belastingaftrek neemt voor bijdragen die zij aan het plan leveren, werknemers die een belastingaftrek op hun eigen bijdragen nemen en inkomsten op alle bijdragen die tot uitstel van belasting worden uitgesteld.
De twee belangrijkste soorten gekwalificeerde plannen zijn toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen. Een toegezegd-pensioenregeling is een meer traditionele pensioenregeling waarbij de voordelen zijn gebaseerd op een specifieke formule, vaak inclusief het aantal jaren diensttijd van werknemers en een salarisfactor. Toegezegde bijdrageregelingen wijzen geld toe aan deelnemers aan het plan, op basis van een percentage van de inkomsten van elke werknemer. Hoe langer de werknemer deelneemt aan het plan, hoe hoger het rekeningsaldo groeit, ook op basis van beleggingsopbrengsten.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.