Efficiency Ratio Definitie
De efficiëntieratio wordt meestal gebruikt om te analyseren hoe goed een bedrijf zijn activa en passiva intern gebruikt. Een efficiencyratio kan de omzet van vorderingen, de terugbetaling van verplichtingen, de hoeveelheid en het gebruik van eigen vermogen en het algemene gebruik van inventaris en machines berekenen. Deze ratio kan ook worden gebruikt om de prestaties van commerciële en investeringsbanken te volgen en te analyseren.
01:18Efficiëntieverhouding
Wat zegt een efficiëntieratio u?
Efficiëntieratio's, ook wel activiteitsratio's genoemd, worden door analisten gebruikt om de prestaties van de kortetermijnprestaties of de huidige prestaties van een bedrijf te meten. Al deze ratio's gebruiken cijfers in de vlottende activa of kortlopende schulden van een bedrijf, waarmee de bedrijfsactiviteiten worden gekwantificeerd.
Een efficiencyratio meet het vermogen van een bedrijf om zijn activa te gebruiken om inkomsten te genereren. Een efficiencyratio kijkt bijvoorbeeld vaak naar verschillende aspecten van het bedrijf, zoals de tijd die het kost om contant geld van klanten te verzamelen of de hoeveelheid tijd die het kost om voorraad om te zetten in contant geld. Dit maakt efficiëntieratio's belangrijk, omdat een verbetering van de efficiëntieratio's zich meestal vertaalt in een verbeterde winstgevendheid.
Deze ratio's kunnen worden vergeleken met collega's in dezelfde branche en kunnen bedrijven identificeren die beter worden beheerd ten opzichte van de anderen. Enkele veel voorkomende efficiëntieratio's zijn omzet van debiteuren, omzet van vaste activa, verkoop aan inventaris, verkoop aan netto werkkapitaal, crediteuren aan omzet en omzetomzetratio.
Efficiëntieratio's voor banken
De efficiencyratio is ook van toepassing op banken. Een efficiencyratio van een bank meet bijvoorbeeld de overhead van een bank als een percentage van de omzet. Net als de efficiencyratio's hierboven, kunnen analisten de prestaties van commerciële en investeringsbanken beoordelen. Voor een bank is een efficiëntieverhouding een gemakkelijke manier om de mogelijkheid te meten om activa om te zetten in inkomsten.
De efficiëntieratio voor banken is:
Efficiëntieratio = kosten † Opbrengst † exclusief rente \ begin {uitgelijnd} & \ text {Efficiëntieratio} = \ frac {\ text {kosten} ^ {\ dagger}} {\ text {opbrengst}} \\ & \ dagger \ text {exclusief rente} \\ \ einde {uitgelijnd} Efficiëntieratio = inkomstenopbrengsten † † exclusief rente
Aangezien de bedrijfskosten van een bank in de teller staan en de inkomsten in de noemer, betekent een lagere efficiëntieverhouding dat een bank beter functioneert.
Een efficiëntieverhouding van 50% of minder wordt als optimaal beschouwd. Als de efficiëntieratio toeneemt, betekent dit dat de kosten van een bank stijgen of de inkomsten dalen.
Bank X rapporteerde bijvoorbeeld kwartaalresultaten en had een efficiencyratio van 57, 1%, wat lager was dan de 63, 2% -ratio die vorig jaar voor hetzelfde kwartaal werd gerapporteerd. Dit betekent dat de activiteiten van het bedrijf efficiënter werden, waardoor de activa voor het kwartaal met $ 80 miljoen werden verhoogd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.