Werknemersbijdrageplan
Een werknemersbijdragenplan is een door de werkgever gesponsord spaarplan waarbij werknemers ervoor kiezen om een deel van elk salaris op een beleggingsrekening te sparen. Werknemersbijdrageregelingen zijn onderworpen aan jaarlijkse premielimieten die worden opgelegd door de federale overheid, maar hebben vaak belastingvoordelen zoals uitgestelde belastingen op beleggingswinsten en de mogelijkheid om inkomsten vóór belastingen bij te dragen. Werknemers bezitten altijd 100% van de bijdragen die ze leveren. Sommige bedrijven matchen de werknemersbijdragen tot een gespecificeerde limiet, maar de werknemer is mogelijk niet de volledige passende bijdrage verschuldigd totdat deze volledig na een aantal jaren van voortdurende dienstbetrekking afloopt.
Werknemersbijdragenplan opsplitsen
Werknemersbijdrageregelingen in de Verenigde Staten omvatten toegezegdebijdrageregelingen zoals de 401 (k), de 403 (b), aandelenplannen voor werknemersbezit (ESOP) en winstdelingsregelingen. Soorten 401 (k) plannen omvatten: traditionele 401 (k) (de meest populaire); veilige haven 401 (k); EENVOUDIG 401 (k) en automatische inschrijving 401 (k).
In tegenstelling tot een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de werkgever de werknemer een vooraf bepaald bedrag aan uitkeringen betaalt tijdens zijn pensioen, is de uitbetaling van een toegezegde-bijdrageregeling gebaseerd op hoeveel geld de werknemer bijdraagt, of de werkgever overeenkomt met een percentage van die bijdragen, hoe de werknemer ervoor kiest om investeer het geld in dat plan en hoe die investeringen in de loop van de tijd presteren. Werknemersbijdrageplannen verschuiven het investeringsrisico van de werkgever naar de werknemer. Als zodanig kan de waarde van een werknemersbijdragenplan stijgen of dalen op basis van de prestaties van de beleggingen daarin.
Werknemersbijdrageplannen worden opgezet door werkgevers (plansponsors) met behulp van externe planbeheerders die de administratie beheren, een platform bieden met investeringsopties, deelnemers aan het plan helpen opleiden, toezicht houden op openbaarmakingen en omgaan met proxy-stemmen, naleving van regelgeving, onder andere Diensten.
Werknemersbijdrageplan Beleggen
Medewerkers zijn volledig verantwoordelijk voor het kiezen van wat ze willen investeren in hun werknemersbijdragenplan. De meeste plannen hebben een breed scala aan beleggingsopties voor schuld- en aandelenbeleggingsfondsen die het volledige spectrum van diversificatie, kosten, stijl, geografische focus en kapitalisatie bestrijken. De meeste plannen bieden een volledig assortiment binnenlandse en internationale beleggingsfondsen voor aandelen, doeldatumfondsen, vastrentende fondsen en contante beleggingen. De meeste selecties zijn meestal relatief conservatief, hoewel sommige plannen een zelfgestuurde makelaardijoptie of een aandelenoptie van het bedrijf kunnen bevatten, die doorgaans risicovoller zijn.
Ongeveer tweederde van de Amerikaanse werknemers die toegang hebben tot een werknemersbijdrageregeling leveren hier geen bijdrage aan. En degenen die dat wel doen, dragen onvoldoende bij om hun volledige bedrijfsmatch te ontvangen. Studies tonen ook aan dat automatische inschrijving - een strategie die sommige planbeheerders gebruiken om werknemers te helpen met besparen - slechts een beperkt succes heeft bij het aanmoedigen van plangebruik en betrokkenheid. Medewerkers worden meestal ingeschreven tegen een lager dan optimaal tarief en velen passen hun standaardinvesteringen niet aan, wat meestal de veiligste optie is die het plan biedt.
In de VS zijn werknemersbijdrageregelingen onderworpen aan de regels en het toezicht van het Department of Labour en de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA).