Hoe worden 401 (k) opnames belast voor niet-ingezetenen?

Als u een burger van Canada, Mexico of een ander land bent en soms in de VS woont en werkt met een visum, kunt u worden beschouwd als een niet-ingezeten vreemdeling. Voor belastingdoeleinden definieert de IRS een niet-ingezeten vreemdeling als een niet-Amerikaanse burger die legaal in de VS aanwezig is maar geen groene kaart heeft of de substantiële aanwezigheidstest niet doorstaat. Als niet-ingezeten vreemdeling vereist de IRS dat u alleen inkomstenbelasting betaalt over het geld dat u uit een Amerikaanse bron verdient.

Veel niet-ingezeten vreemdelingen die in de VS wonen en werken, kiezen ervoor om te investeren in een 401 (k) pensioenplan van hun Amerikaanse werkgever. Wanneer het echter tijd is om terug te keren naar uw thuisland, kan dit nogal wat problemen opleveren. Moet u uw geld in de 401 (k) achterlaten? Moet je het verzilveren voordat je de VS verlaat of wachten tot je terug bent in je thuisland? Moet je het overzetten naar een ander account? En hoe zullen uw 401 (k) opnames worden belast zodra u niet langer in de VS woont?

Blijf lezen om te weten te komen hoe dit niet-residente 401 (k) raadsel kan worden opgelost.

Uitbetalen

Als het gaat om het opnemen van vervroegde uittreding, zijn de regels hetzelfde voor zowel Amerikaanse ingezetenen als niet-ingezeten vreemdelingen. Volgens de IRS mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan geen geld opnemen tot ze de leeftijd van 59 ½ jaar bereiken of permanent arbeidsongeschikt raken vanwege een handicap. Als je jonger bent dan 59½, niet uitgeschakeld en ervoor kiest om het geld van je 401 (k) te laten uitbetalen, krijg je een boete van 10% voor vroege opname. Dus als uw 401 (k) $ 15.000 waard is en u besluit de rekening te liquideren, moet u $ 1500 extra aan belastingen betalen. Dat betekent dat uw opname in essentie is teruggebracht tot $ 13.500.

Om het af te maken, wordt uw volledige opname van 401 (k) door de VS belast als inkomen - zelfs als u terug bent in uw thuisland wanneer u het geld opneemt. Omdat bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden gedaan met voorbelasting, betekent dit dat opgenomen geld wordt opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitkering plaatsvindt. Stel dat uw inkomstenbelastingtarief 20% is in het jaar dat u uw 401 (k) liquideert. Dit drijft de totale belastingimpact tot 30% voor die opname (de boete van 10% voor vroege opname + uw 20% inkomstenbelastingtarief).

Daarom moet u, wanneer u $ 15.000 van uw 401 (k) opneemt, in totaal $ 4.500 aan belastingen betalen, waardoor het eindtotaal van uw take-home-bedrag wordt verlaagd naar $ 10.500. Dit is precies de reden waarom veel financiële adviseurs inwoners van de VS vertellen dat het verzilveren van hun 401 (k) voordat ze 59½ raken, niet de slimste optie is.

Een belastingdeskundige kan echter een ander advies geven aan een niet-ingezetene die van plan is terug te keren naar zijn of haar thuisland. Als u teruggaat en wacht tot het volgende belastingjaar om uw 401 (k) te verzilveren, valt u waarschijnlijk in een lagere belastingschijf omdat u niet langer werkt en inkomsten verdient in de VS Dit kan het bedrag aanzienlijk verminderen van inkomstenbelasting die u moet betalen over de 401 (k) -uitkering. Onthoud: het maakt niet uit waar je woont als je uitbetaalt, je moet nog steeds de boete van 10% voor vroege opname betalen als je jonger bent dan 59½.

Rol het om

Een andere manier om uw belastingbetaling bij een opname van 401 (k) te verlagen, is door het geld over te boeken naar een andere fiscaal voordelige account, zoals een individuele pensioenrekening (IRA). Wanneer u een directe rollover van uw 401 (k) naar een IRA neemt, vermijdt u de vroegtijdige intrekkingsboete van 10%. Om dit voor elkaar te krijgen, moet je eerst de IRA openen en vervolgens financieren met de 401 (k).

Zoals een 401 (k), als u een uitkering van uw IRA neemt voordat u 59 ½ jaar wordt, "krijgt u nog steeds een belastingboete van 10%, maar u bent flexibeler qua uitzonderingen om de boete te vermijden, zoals niet-vergoed medische kosten, eerste keer homebuyer, handicap, enz. ", zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californië, en auteur van" Index Funds: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers. "

Als een voorbeeld, je kunt een boete-vrije vervroegde terugtrekking uit een IRA voor gekwalificeerde hoger onderwijs kosten, zoals collegegeld, boeken en benodigdheden voor inschrijving bij een in aanmerking komende instelling - plus een gespecificeerd bedrag voor kost en inwoning zoals bepaald door je school als u minstens voor de helft aanwezig bent. De IRS merkt op dat sommige overzeese onderwijsinstellingen deelnemen aan de Federal Student Aid (FSA) -programma's van het Department of Education. Neem eerst contact op met de school om te zien of deze wordt beschouwd als een in aanmerking komende onderwijsinstelling.

Houd er rekening mee dat IRA-distributies verzonden naar een adres buiten de VS onderworpen zijn aan verplichte federale inhouding van 10%. Bij sommige financiële instellingen kunt u echter afstand doen van deze inhouding door speciale documenten in te dienen. Als u ervoor kiest om deze route te nemen, is uw verdeling onderworpen aan het verdragstarief van uw huidige land. Het verdragspercentage varieert van nul tot 30%.

Nadat u uw 401 (k) in een IRA hebt gerold, kunt u er ook voor kiezen om de IRA-fondsen over te boeken naar een pensioenaccount in uw thuisland. Canadese burgers kunnen bijvoorbeeld hun Amerikaanse IRA-plannen verlengen naar een Canadees RRSP (geregistreerd pensioenspaarplan). Als inwoner van Canada leidt dit echter tot een bronbelasting van 15-20% bovenop de boete voor vervroegde uittreding van 10% als u de drempel van 59, 5 jaar nog niet hebt bereikt.

Bottom Line

Opnames van 401 (k) s worden op dezelfde manier belast voor ingezetenen en niet-ingezetenen. Als u een niet-ingezetene bent met een 401 (k) en van plan bent om terug te keren naar uw thuisland, kunt u de rekening verzilveren, deze omzetten in een IRA of het geld daar laten totdat u 59½ wordt en kunt beginnen met het nemen van boete-vrije opnames. "Hoewel u uw geld in de 401 (k) mag laten tot uw leeftijd van 59½ jaar of ouder, zijn de fondsen onderhevig aan de opties en kosten van uw werkgever", zegt Carlos Dias Jr., rijkdommanager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Het is ook belangrijk op te merken dat sommige beleggingsondernemingen terughoudend zijn in het hebben van een beleggingsrekening bij een persoon die niet langer in de VS woont

Overweeg voordat u deze belangrijke beslissing neemt met betrekking tot uw 401 (k) opnames met een financieel professional of belastingadvocaat te praten.