Hoe worden vermogenswinsten en dividenden anders belast?

Dividenden zijn inkomsten verdiend door te beleggen in aandelen, beleggingsfondsen of op de beurs verhandelde fondsen, en ze worden opgenomen in uw belastingaangifte op Bijlage B, formulier 1040. Kapitaalwinsten zijn het bedrag dat een actief in waarde verhoogt tussen het moment waarop het wordt gekocht en wanneer het wordt gekocht. is verkocht. De Amerikaanse belastingwetgeving geeft een vergelijkbare behandeling aan respectievelijk dividenden en kortetermijn vermogenswinsten, en gekwalificeerde dividenden en langetermijn vermogenswinsten.

Gewone dividenden

Gewone dividenden en kortetermijn vermogenswinsten, die op activa die minder dan een jaar worden aangehouden, zijn onderworpen aan het tarief van de inkomstenbelasting. Gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op lange termijn profiteren echter van een lager tarief. Gekwalificeerde dividenden zijn die welke worden uitgekeerd door binnenlandse of in aanmerking komende buitenlandse vennootschappen die gedurende ten minste 61 dagen zijn aangehouden uit de periode van 121 dagen die 60 dagen voorafgaand aan de ex-dividenddatum aanvangt.

Hoe worden vermogenswinsten en dividenden anders belast?

Gekwalificeerde Dividenden

In het geval van gekwalificeerde dividenden en langetermijn vermogenswinsten zijn personen met een lager inkomen vanaf 2018 nog steeds vrijgesteld van belasting. Beleggers met een bruto inkomen van meer dan $ 38.600 - of $ 77.200 voor gezamenlijke filers - zijn onderworpen aan een vermogenswinstbelasting van 15%. De meestverdieners - personen die meer dan $ 425.800 verdienen en gezamenlijke filers die meer dan $ 479.000 verdienen - betalen 20% aan vermogenswinstbelasting (plus 3, 8% netto-inkomstenbelasting, volgens de Patient Protection and Affordable Care Act.)

Hoewel dividenden en vermogenswinsten verschillende soorten beleggingsinkomsten zijn, worden ze dus tijdens belastingtijd op dezelfde manier behandeld.

Bron: Centrum voor belastingbeleid