Hoe uw Bitcoin-belastingaangifte voorbereiden

Wanneer het seizoen van de inkomstenbelasting dichterbij komt, maken Amerikanen zich op voor belastingbetalingen en aangiften. Het is ook het moment om te beginnen met het bijhouden van nieuwe records voor het volgende boekjaar. Temidden van alle ontwikkelingen zijn deelnemers die zich hebben beziggehouden met cryptocurrencies zoals bitcoins, veel zorgen.

In 2017 heeft de Internal Revenue Service (IRS) de Coinbase-cryptocurrency-uitwisseling besteld om alle benodigde gegevens over te dragen die zijn gemaakt door meer dan 14.000 klanten die bitcoins hebben gekocht, verkocht, ontvangen of verzonden voor meer dan $ 20.000 ( BTC) tussen 2013 en 2015. Degenen die toen vermoedden dat Uncle Sam bereid was om de benodigde belastingen en boetes op bitcoin-transacties nauwkeurig te onderzoeken en te heffen, waren correct. Op 26 juli 2019 zei het federale orgaan dat het educatieve brieven zal sturen naar 10.000 belastingbetalers waarvan het vermoedt dat "mogelijk geen inkomsten kon melden en de resulterende belasting van virtuele valutatransacties kon betalen of hun transacties niet correct had gemeld."

"Belastingbetalers moeten deze brieven zeer serieus nemen door hun belastingaangifte te herzien en, waar nodig, eerdere aangiften te wijzigen en belastingen, rente en boetes terug te betalen, " zei IRS-commissaris Chuck Rettig in een persbericht. "De IRS breidt onze inspanningen uit met betrekking tot virtuele valuta, inclusief een verhoogd gebruik van data-analyse. We zijn gericht op het handhaven van de wet en helpen belastingbetalers hun verplichtingen volledig te begrijpen en na te komen."

Hoewel deze ontwikkelingen voor sommige voorstanders van de cryptocurrency misschien als een verrassing zijn gekomen, is het belangrijk om te beseffen dat belastingen op handen zijn, ongeacht de aard van de transacties en de activaklassen.

Laten we een paar belangrijke aanwijzingen bekijken die kunnen helpen bij het voorbereiden van belastingaangiften voor filers die cryptocurrencies hebben gekocht of verkocht.

Bitcoin bijhouden is uw verantwoordelijkheid

Er zijn honderden makelaars, intermediairs en beurzen die cryptocurrency-handel aanbieden. Niemand is echter verplicht om belastingrapporten aan marktdeelnemers te verstrekken, hoewel enkelen dit naar eigen goeddunken kunnen doen. Coinbase biedt bijvoorbeeld een rapport 'kostenbasis voor belastingen'.

Uiteindelijk is het individu verantwoordelijk voor het bijhouden van de nodige records met betrekking tot hun cryptocurrency-transacties.

Stel dat u zes maanden geleden 10 bitcoins hebt gekocht met een tarief van $ 3.000 per stuk, of misschien hebt u deze ontvangen als betaling voor het werk dat u voor een klant hebt gedaan. Tegenwoordig kunnen die bitcoins elk $ 9.000 waard zijn, waardoor uw potentiële winst $ 6.000 per munt wordt.

Het is uw verantwoordelijkheid om de nodige gegevens te hebben waaruit blijkt dat u ze hebt ontvangen op het moment dat ze $ 3.000 waard waren, en daarom is uw netto-inkomen $ 6.000 per munt. Als u dergelijke transactiegegevens en documenten niet bijhoudt, kan dit ertoe leiden dat uw deelnemingen worden gewaardeerd op de huidige waarde van $ 9.000 per stuk, wat uw belastingdruk aanzienlijk verhoogt.

Elke handel in bitcoins kan onderworpen zijn aan belasting. Stel dat u vijf jaar geleden vijf bitcoins hebt ontvangen en vier jaar geleden in een coffeeshop hebt doorgebracht, drie jaar geleden hebt uitgegeven voor het kopen van goederen bij een online portaal, en de resterende twee hebt verkocht en het overeenkomstige dollarbedrag één maand terug hebt gekregen. Voor elke dergelijke transactie op de verschillende datums wordt van u verwacht dat u de dollar-equivalente waarde voor elke handhaaft en uw netto dollarinkomsten uit bitcoins berekent. Uw belastingverplichting wordt dienovereenkomstig berekend.

Bitcoin-belasting begrijpen

Om records correct bij te houden, is het belangrijk om te begrijpen hoe verschillende transacties van cryptocoins worden belast. Afhankelijk van het soort bitcoin-handel, zijn hier de verschillende scenario's die in gedachten moeten worden gehouden voor belastingvoorbereidingen:

Als bitcoins worden ontvangen als betaling voor het leveren van goederen of diensten, doet de bewaarperiode er niet toe. Ze worden belast en moeten worden gerapporteerd als gewoon inkomen. Federale belasting op dergelijke inkomsten kan variëren van 10 procent tot 39, 6 procent. Bovendien kunnen er inkomstenbelasting van de staat worden betaald.

Als bitcoins worden ontvangen van mijnbouwactiviteiten, worden deze behandeld als gewone inkomsten. Bovendien kan er op dergelijke ontvangsten zelfstandige belasting worden betaald.

Als cryptocoins worden ontvangen van een harde vorkoefening, of via andere activiteiten zoals airdrop, wordt dit behandeld als gewoon inkomen.

Als bitcoins als belegging worden gekocht en met winst worden verkocht, hangt de behandeling van dergelijke inkomsten af ​​van de periode waarin ze worden aangehouden. Indien ze minder dan een jaar worden aangehouden, worden de netto-inkomsten behandeld als gewone inkomsten die mogelijk worden onderworpen aan aanvullende inkomstenbelasting. Als de holdingperiode langer dan een jaar is, wordt deze behandeld als meerwaarde en kan een extra belasting van 3, 8 procent op de netto-inkomsten uit beleggingen worden aangetrokken.

Account voor Bitcoin-belastingverlagingen

Als je je cryptocoins, zoals bitcoin of ethereum, hebt geschonken aan in aanmerking komende goede doelen, kom je mogelijk in aanmerking voor een verminderde belastingplicht.

In 2017 ontving het Fidelity Charitable-fonds bijvoorbeeld bitcoin-donaties ter waarde van ongeveer $ 22 miljoen. Het werkingsmechanisme van het charitatieve fonds zorgt ervoor dat de ontvangen bitcoins onmiddellijk worden verkocht op de Coinbase-uitwisseling. Het dollarbedrag ontvangen van een dergelijke verkoop wordt geïnvesteerd volgens de keuze van de donor, die profiteert door een belastingaftrek te ontvangen in het jaar van de donatie.

Er moet echter op worden gelet dat alleen cryptocoin-donaties aan in aanmerking komende goede doelen in aanmerking komen voor dergelijke inhoudingen. Het verkopen van de tokens en vervolgens het doneren van het dollarbedrag zal uw bitcoin belastingdruk niet verminderen. Bovendien zijn de inhoudingen beschikbaar voor personen die hun belastingaangifte specificeren.

Voorzieningen voor cryptocurrency-verliezen

De New York Times meldt dat, vergelijkbaar met de belastingregels voor de aandelenmarkt, verliezen door cryptocurrency kunnen worden gebruikt om kapitaalwinsten te compenseren, afhankelijk van bepaalde regels, en verliezen die niet worden gebruikt om winsten te compenseren, kunnen worden afgetrokken - tot $ 3.000 - van andere soorten inkomsten. "

De regels bevatten ook voorzieningen voor compensabele verliezen.

Inkomsten Bitcoin rapporteren

Inkomsten uit bitcoin-transacties moeten worden gerapporteerd in het schema D, een bijlage van formulier 1040. Afhankelijk van het type transactie dat het type inkomsten uit cryptocurrency bepaalt - gewone inkomsten of vermogenswinst - moeten de inkomsten worden gerapporteerd onder de juiste kop in de juiste kolommen van het formulier.

Het komt neer op

Hoewel de IRS in 2014 zijn eerste set richtlijnen en regels heeft vrijgegeven, rapporteerde slechts een klein aantal personen inkomsten uit cryptocurrencies. Aangezien de IRS begint te kraken op crytocurrency-belasting, is het belangrijk voor individuen om gegevens bij te houden van hun transacties en voorbereid te blijven op eventuele controles, belastingbetalingen en mogelijke boetes.

Investeren in cryptocurrencies en andere initiële muntaanbiedingen ("ICO's") is zeer riskant en speculatief, en dit artikel is geen aanbeveling van Investopedia of de schrijver om te investeren in cryptocurrencies of andere ICO's. Aangezien de situatie van elke persoon uniek is, moet een gekwalificeerde professional altijd worden geraadpleegd voordat hij financiële beslissingen neemt. Investopedia geeft geen verklaringen of garanties met betrekking tot de nauwkeurigheid of tijdigheid van de hierin opgenomen informatie. Vanaf de datum waarop dit artikel is geschreven, bezit de auteur geen cryptocurrencies.