Hoe u fiscaal verlies kunt gebruiken om uw rendement te verbeteren

Wanneer de beurs daalt, raken beleggers gefrustreerd. Maar er is een keerpunt in een anders sombere situatie. Het wordt belastingverlies genoemd. U kunt deze strategie gebruiken om uw algehele rendement te verhogen, vooral in uw eerdere jaren van beleggen.

Een voorbeeld van het oogsten van belastingverlies

Stel je voor dat je op de eerste dag van een bepaald jaar $ 10.000 in aandelen belegt via een exchange-traded fund (ETF) zoals de SPDR S&P 500.

Laten we aannemen dat deze ETF met 10% wordt verhandeld tot een marktwaarde van $ 9.000.

In plaats van medelijden met jezelf te hebben, kun je de ETF verkopen en de resterende $ 9.000 weer in de aandelenmarkt herinvesteren.

U houdt uw marktblootstelling constant. Maar voor IRS-belasting realiseerde u zojuist een verlies van $ 1.000.

U kunt dit verlies gebruiken om uw belastbare inkomen te compenseren, waardoor u extra belastingbesparingen of zelfs een grotere terugbetaling krijgt. Aangezien u uw marktblootstelling constant heeft gehouden, is er geen verandering in uw kasstroom uit beleggingen geweest, alleen een potentieel voordeel in contanten dat u in uw belastingaangifte moet opnemen.

Laten we nu zeggen dat de markt van koers verandert en naar het noorden gaat. Uw nieuwe investering overtreft zelfs die initiële investering van $ 10.000 en sluit het jaar af op $ 10.800, wat een rendement van 10% oplevert na het toevoegen van het typische dividendrendement van 2%.

De nummers

Als u in het bovenstaande scenario niets anders had gedaan dan kopen en vasthouden, zou u een rendement na belastingen hebben van 9, 4%, vertegenwoordigd door een niet-gerealiseerde beleggingswinst van 8% plus een winst van ongeveer 1, 4% dividendwinst, zelfs in de veronderstelling dat u het hoogste belastingtarief van 24% voor 2018.

Als u echter uw eerste, verkochte investering had verloren en meer aandelen met de opbrengst had gekocht, zou u ook een verlies van $ 1.000 hebben om een ​​aantal gewone inkomsten of andere belastbare winsten die u rapporteerde te compenseren. Bij het hoogste belastingtarief zou dit $ 760 aan besparingen op inkomstenbelasting waard zijn. Dat komt neer op nog eens 7, 6% rendement op de oorspronkelijke investering van $ 10.000. Uw nettowinst na belastingen zou nu 16, 6% zijn (9% + 7, 6%).

Beperkingen bij het oogsten van verlies

Er zijn enkele beperkingen aan deze activiteit.

IRS-voorschriften: met de IRS kunt u geen activa kopen en verkopen, uitsluitend om minder belastingen te betalen. Op schema D van het belastingformulier 1040 wordt het verlies dus niet toegestaan ​​als hetzelfde of een nagenoeg identiek actief binnen 30 dagen wordt gekocht. Dit wordt de "wash-sale-regel" genoemd.

Inkomensdrempel: tot $ 3.000 verlies kan worden gebruikt om uw belastbare inkomen te verminderen, of $ 1.500 elk als afzonderlijk gehuwd indienen. Het extra belastingverlies kan echter worden overgedragen voor gebruik op toekomstige belastingaangiften.

Groeiende portefeuille: het realiseren van belastingverliezen verlaagt uw belastinggrondslag, waardoor het moeilijker wordt om te oogsten naarmate de portefeuille langer groeit. In ieder geval is het voor de meeste beleggers het beste om dit belastingvoordeel vooraf te krijgen.

Administratieve kosten: een transactie uitvoeren telkens wanneer de markt daalt, kan belastend zijn vanuit het oogpunt van fiscale voorbereiding. Een algemene regel om te gebruiken is dat u het verlies moet oogsten als het belastingvoordeel opweegt tegen de administratieve kosten.

Het komt neer op

Het oogsten van belastingverliezen is een strategie die is gebaseerd op een mogelijkheid die door de belastingwetgeving wordt gecreëerd, niet op marktspeculatie. In sommige gevallen kan het rendement na belastingen aanzienlijk worden verbeterd, waardoor de belegger goed op weg is naar snellere accumulatie van activa. Dus voel je niet blauw de volgende keer dat de markt naar beneden draait.