Huis uw pensioen met zelfstandige IRA's

Vastgoedinvesteringen door particulieren nemen toe, maar zijn voor het grootste deel beperkt tot vastgoedbeleggingsfondsen (REIT's) en beleggingsfondsen voor onroerend goed. En hoewel veel particuliere beleggers belastbare objecten kopen, beheren en huren, omvat minder dan 2% van de pensioenrekeningen onroerend goed van welke aard dan ook. De opkomst van zelfgestuurde IRA's, die niet alleen vastgoedproducten toestaan, maar ook aanmoedigen, begint de situatie te veranderen. Direct beleggen in onroerend goed wordt een toenemende optie voor pensioengerichte beleggers die willen profiteren van het rendement van onroerend goed potentieel en zijn mogelijkheden als een diversificatie van de portefeuille en inflatie hedge.

Zelfgeleide IRA's bieden beleggers dezelfde discretie als zij doorgaans hebben over hun belastbare beleggingen, maar laten de belastinguitgestelde winstgroei toe. In de vorm van een zelfgeleide IRA kunnen beleggers rechtstreeks beleggen in onroerend goed, hypotheken, onderhandse plaatsingen en andere niet-traditionele activa: artikel 408 van de Internal Revenue Code staat de aankoop van onroerend goed toe met fondsen die in veel voorkomende vormen van IRA's, waaronder een traditionele IRA, een Roth IRA en een vereenvoudigde IRA voor werknemerspensioen (SEP). Met dergelijke structuren kunnen beleggers een aanzienlijke flexibiliteit bereiken in beleggingsopties, meer controle over hun pensioenactiva en het beleggingspotentieel van directe onroerendgoedbeleggingen. (Voor diegenen die geïnteresseerd zijn in het direct kopen van onroerend goed, biedt Investing In Real Estate nuttig advies.)

Zelfgeleide IRA's

Een zelfgestuurde IRA is er een waarmee de accounteigenaar de portefeuille actief kan beheren, investeringsbeslissingen kan nemen en producten kan kiezen - alles van aandelen en obligaties tot alternatieve beleggingen - in plaats van dat een financiële instelling dit doet.

Om te beleggen met behulp van een zelfgeleide IRA, moet de IRA worden gehouden met een gekwalificeerde trustee of bewaarder. Over het algemeen bieden deze beheerders administratieve diensten, zoals het bijhouden van bijdragen en andere activiteiten, het indienen van vereiste IRS-rapporten, het afgeven van klantafschriften en het verstrekken van informatie met betrekking tot de regels en voorschriften die gelden voor IRA's (bijvoorbeeld de contributielimieten en aftrekregels, de regels) voor uitkeringen en de boetes voor vroege intrekkingen).

Investeringsopties voor zelfgeleide IRA's

De investeringsopties voor zelfgeleide IRA's zijn meestal niet beperkt tot traditionele activa, maar omvatten alles wat door de IRS is toegestaan. Dit creëert een hoger diversificatiepotentieel dan reguliere IRA's, waarbij investeringen vaak beperkt blijven tot beleggingsfondsen of depositocertificaten (CD's) - zie voor meer informatie Wat zijn de verschillen tussen een zelfgeleide IRA en een traditionele IRA? Hoewel alle beleggingstypes volgens de federale regelgeving zijn toegestaan, voorzien niet alle bewaarders in alle activaklassen, inclusief onroerend goed of hypotheken. Daarom moeten potentiële rekeninghouders navraag doen bij de bewaarder alvorens de IRA op te richten.

Niet-toegestane investeringen

Deze IRA's kunnen niet beleggen in door IRS verboden activa, zoals levensverzekeringen en verzamelobjecten, en moeten dezelfde IRS-regels en -voorschriften volgen die gelden voor reguliere IRA's. (Lees meer over verzamelobjecten in Overweegbare beleggingen .)

Hoewel de IRA een niet-discretionair account is, maakt de regelgeving de IRA-eigenaar verantwoordelijk voor de naleving van alle wettelijke vereisten. Aangezien de bewaarder meestal niet bepaalt of de belegging in overeenstemming is met de wettelijke vereisten of juridisch / fiscaal advies verstrekt, moeten beleggers die geïnteresseerd zijn in zelfgeleide IRA's advies inwinnen bij een onafhankelijke belastingadviseur of juridisch adviseur.

Investeringsopties

De beleggingsopties die beschikbaar zijn voor zelfgeleide IRA's kunnen verder gaan dan aandelen en obligaties en kunnen de volgende soorten onroerendgoedvoertuigen omvatten:

• Bedrijven met beperkte aansprakelijkheid (LLC)
• Particuliere beperkte partnerschappen
• Beveiligde en onbeveiligde bankbiljetten (hypotheken en daden van vertrouwen)
• Partnerschappen en joint ventures
• Particuliere aandelen
• Beursgenoteerde aandelen, obligaties en beleggingsfondsen
• Overige investeringen
  • Uitspraken / gestructureerde schikkingen
  • Fiscale verkoopcertificaten
  • factoring
  • Debiteuren
• Eengezinswoningen en huizen met meerdere units
• Flatgebouwen
• Coöperaties
• Condominiums
• Commercieel vastgoed
• Verbeterd of niet-verbeterd land (leveraged of unleveraged)

Het is belangrijk om een ​​bewaarder te vinden die ervaring heeft met het omgaan met deze investeringen, aangezien speciale regels voor belastingrapportage en operationele procedures van toepassing zijn.

Zelfhandel verboden

U kunt grond of onroerend goed (residentieel en commercieel) in uw IRA kopen zolang dit niet tot zelfafhandeling leidt. Dit betekent dat u geen huis of gebouw kunt kopen waarin u woont of zaken doet. Uw IRA kan ook geen onroerend goed kopen dat eigendom is van u of een bedrijf waarin u of bepaalde leden van uw gezin een bepaald percentage van eigendom hebben. Het is de IRA ook verboden om eigendom aan u of een van de bovengenoemde partijen te verkopen.

Operationele procedures en belastingen

Nadat u de documentatie en de juiste instructies voor de aankoop van het onroerend goed hebt verstrekt, zal uw IRA-bewaarder de aankoop voor uw IRA initiëren. De titel van het pand geeft de naam van uw IRA-bewaarder weer. Alle property-management en property-specifieke kosten moeten worden gemaakt via de IRA, dus de IRA moet voldoende contant geld hebben om deze bedragen te betalen. Als u moet vertrouwen op extern kapitaal om beheerkosten te financieren, kan dit leiden tot verlies van belastingvoordelen of boetes.

Als het onroerend goed met vreemd vermogen wordt gefinancierd, kan het een zogenaamd niet-gerelateerd bedrijfsbelastbaar inkomen (UBTI) creëren, dat volgens de IRS-code belastbaar is. Dit is in tegenstelling tot andere inkomsten, die worden uitgesteld tot onttrekking aan de IRA. Beleggers die willen beleggen in met vreemd vermogen gefinancierde activa, moeten contact opnemen met hun belastingadviseur om de fiscale implicaties te onderzoeken.

Controle chequeboek

Voor beleggers die meer invloed op hun beleggingen willen, is chequeboekcontrole een andere optie. Hierdoor kan de IRA-eigenaar aankopen doen door cheques te schrijven namens de IRA. De transacties worden gefaciliteerd via een LLC dat eigendom is van de IRA. Andere juridische structuren, zoals S-bedrijven, zijn meestal niet beschikbaar, omdat ze IRA's als beleggers niet toestaan. Door een LLC op te richten om ira's te beleggen, kan een belegger een nog grotere controle over zijn vermogen krijgen en bepaalde bewaarkosten verlagen. (Meer informatie over de voordelen van LLC's en S-bedrijven in moet u uw bedrijf opnemen? )

Doorgaans heeft de IRA-eigenaar de optie om bepaalde beheerfuncties uit te voeren, zoals adverteren, het verzamelen en deponeren van huurcheques en het betalen van gerelateerde rekeningen. Dit geeft de belegger een groot voordeel, vooral bij het kopen van onroerend goed, wat meestal een tijdgevoelige propositie is die de mogelijkheid vereist om cheques te schrijven bij de stappen van het gerechtsgebouw. (Lees meer over beleggen in marktafscherming opent Windows voor investeerders en marktafscherming is geen snel rijk .)

Gevolgen voor pensionering

Direct beleggen in onroerend goed heeft historisch gezien geleid tot aanzienlijke welvaart voor beleggers die de afweging van risico en rendement van deze beleggingscategorie begrijpen. Hoewel veel particuliere beleggers belastbare objecten kopen, beheren en verhuren, omvat minder dan 2% van de pensioenrekeningen onroerend goed van welke aard dan ook. Het gebruik van zelfgeleide IRA's biedt beleggers de mogelijkheid om rechtstreeks te beleggen in onroerend goed en andere aan vastgoed gerelateerde activa, terwijl tegelijkertijd de belastinguitstelmogelijkheden van traditionele IRA's worden geboden.

Het komt neer op

In de vorm van een zelfstandige IRA kunnen beleggers rechtstreeks beleggen in onroerend goed, hypotheken, onderhandse plaatsingen en andere niet-traditionele activa. In sommige gevallen krijgen IRA-eigenaren toegang tot hun IRA-saldo. Met dergelijke structuren kunnen beleggers een aanzienlijke flexibiliteit bereiken in beleggingsopties, meer controle over hun pensioenactiva en het beleggingspotentieel van directe onroerendgoedbeleggingen. (Voor diegenen die geïnteresseerd zijn in het direct kopen van onroerend goed, biedt Investing In Real Estate nuttig advies.)