IRA-bijdragen: in aanmerking te komen en deadlines

Naarmate hun deadline voor belastingaangifte nadert, zorgen veel belastingbetalers ervoor dat ze bijdragen aan hun IRA's om de bijbehorende belastingvoordelen te ontvangen. Als u dit doet, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de vereisten om in aanmerking te komen voor bijdragen om door de IRS beoordeelde boetes te voorkomen. Hier zijn enkele belangrijke herinneringen om u te helpen aan deze vereisten te voldoen.

Belangrijkste leerpunten

• Sparen voor pensioen is een doel dat gemakkelijker wordt gemaakt met individuele pensioenrekeningen of IRA's.
• IRA's ontvangen een gunstige fiscale behandeling door de IRS, maar alleen als aan bepaalde deadlines en beperkingen voor bijdragen wordt voldaan.
• Voor 2019 is de maximale bijdrage $ 6.000 en de deadline om bijdragen te leveren is de deadline voor het indienen van de belastingaangifte van het volgende jaar (meestal 15 april).

Subsidiabele vergoeding

U moet een in aanmerking komende vergoeding hebben om in aanmerking te komen voor een bijdrage aan een IRA. Voor IRA-doeleinden omvat de in aanmerking komende vergoeding lonen, salarissen, fooien, ontvangen commissies als percentage van de omzet, belastbare alimentatie en afzonderlijke onderhoudsbetalingen die u ontvangt krachtens een echtscheidingsbesluit of afzonderlijk onderhoud. Als u een eenmanszaak of een partner in een partnerschap bent, is uw vergoeding gebaseerd op uw netto-inkomsten uit uw handel of bedrijf, verminderd met bijdragen aan een door de werkgever gesponsord plan dat u aanneemt en een aftrek toegestaan ​​voor 50% van uw zelf- loonheffingen.

Bedragen die u ontvangt als rente, dividenden, pensioen, lijfrente, inkomsten en winst uit onroerendgoedbeleggingen en elk bedrag dat u van uw inkomsten uitsluit, worden niet beschouwd als in aanmerking komende compensatie voor IRA-doeleinden.

Als u geen in aanmerking komende compensatie hebt en u bent getrouwd, kunt u mogelijk de compensatie van uw echtgenoot gebruiken als basis voor een bijdrage aan uw eigen IRA, op voorwaarde dat u een gezamenlijke belastingaangifte indient.

Maximale bijdrage

U kunt tot $ 6000 per jaar bijdragen aan uw IRA voor 2019. Als u tegen het einde van het jaar waarop de bijdrage van toepassing is ten minste 50 jaar bent, kunt u een extra $ 1.000 bijdragen. Dit extra bedrag wordt een inhaalbijdrage genoemd.

Als uw in aanmerking komende vergoeding lager is dan $ 5.500 / $ 6.500, komt u in aanmerking om alleen bij te dragen tot het bedrag dat u voor het jaar verdient.

voorbeeld 1

Adam, een voltijdstudent, verdiende $ 2.000 met zijn deeltijdbaan in 2017. Adam verdiende ook $ 1.500 aan dividenden en rente op de investeringen in zijn effectenrekening. Adam komt in aanmerking om $ 2.000 bij te dragen voor 2017, omdat hij slechts $ 2.000 aan in aanmerking komende vergoeding ontving.

Tip:

Het geld dat wordt gebruikt voor uw IRA-bijdrage kan afkomstig zijn van elke legitieme bron. U kunt bijvoorbeeld contant geld gebruiken dat u ontvangt als dividendrente, als geschenk of van uw reguliere spaargeld voor uw IRA-bijdrage, op voorwaarde dat u een in aanmerking komende vergoeding ontvangt tot het bedrag dat u voor het jaar bijdraagt.

Leeftijdsbeperking

U kunt jaren bijdragen aan uw traditionele IRA voordat u 70 1/2 wordt. Als u bijdraagt ​​aan uw traditionele IRA voor het jaar dat u 70 1/2 of later wordt, wordt het bedrag als een overtollige IRA-bijdrage beschouwd en moet het vóór 15 oktober van het volgende jaar uit uw IRA worden verwijderd om IRS te voorkomen - beoordeelde straffen.

Voorbeeld 2

Eve's geboortedatum is 15 mei 1947. Ze wordt 70, 5 op 15 november 2017. Omdat ze in 2017 70, 5 jaar wordt, komt ze niet in aanmerking om bij te dragen aan haar traditionele IRA voor 2017.

Er is geen leeftijdsgrens voor Roth IRA-bijdragen.

Bijdrage Deadline

Extensies voor belastingaangifte zijn niet van toepassing op uw IRA-bijdragen, behalve SEP-IRA-bijdragen. Dit betekent dat uw bijdragen moeten worden gestort op de vervaldatum van uw belastingaangifte, meestal 15 april. Net als uw belastingaangifte wordt een datum van poststempel als tijdig beschouwd; daarom, als u uw bijdrage vóór 15 april per post verzendt, heeft u de deadline gehaald, zelfs als uw financiële instelling de bijdrage na 15 april ontvangt.

Als u bij SEP-IRA een verlenging heeft aangevraagd voor het indienen van uw belastingen, hebt u tot het einde van de verlengingsperiode de tijd om uw bijdrage te leveren, ongeacht wanneer u de aangifte daadwerkelijk indient.

Uitzondering van militair personeel

Als je lid bent van de strijdkrachten die in een gevechtszone dienden of kwalificerende diensten verleenden buiten een gevechtszone, ontvang je een automatische verlenging voor het leveren van je IRA-bijdrage. De extensie is meestal 180 dagen na een van de volgende:

• De laatste dag dien je in een gevechtszone of voltooi je je kwalificatieservice buiten een gevechtszone.
• De laatste dag dien je in een noodoperatie.
• De laatste dag van een continue gekwalificeerde ziekenhuisopname voor letsel door service in een van de bovenstaande.

Zorg ervoor dat uw financiële instelling het jaar kent waarop uw bijdrage van toepassing is en vraag naar hun documentatievereisten voor bijdragen die tijdens uw verlengingsperiode zijn gedaan.

Tip: als u uw IRA-bijdrage levert van 1 januari tot 15 april, moet u uw financiële instelling laten weten in welk jaar de bijdrage moet worden toegepast. Het volstaat om het belastingjaar in het memoveld van uw cheque te schrijven. Het niet verstrekken van deze informatie kan ertoe leiden dat het bedrag wordt toegepast op het verkeerde belastingjaar.

Het komt neer op

Controleer of u voldoet aan de deelnamevereisten en dat u in aanmerking komende compensatie hebt ontvangen voor het jaar voordat u uw IRA-bijdrage levert. Controleer uw rekeningoverzicht voor de maand waarin het bedrag is gestort om er zeker van te zijn dat uw bijdrage voor het juiste belastingjaar is gestort. Financiële instellingen corrigeren verwerkingsfouten eerder als de fouten vroegtijdig worden ontdekt. En vooral, neem contact op met uw belasting- en financiële professional voor hulp bij het bepalen of bijdragen aan uw IRA een goede financiële beslissing voor u is.

Voor meer informatie over IRA-bijdragen, kunt u meer lezen over traditionele IRA aftrekbaarheidslimieten, inhoudingen en belastingkredieten voor IRA-bijdragen, en hoe u kunt kiezen tussen een Roth en een traditionele IRA.