Levend vertrouwen
Een levend vertrouwen is een juridisch document, of vertrouwen, gecreëerd tijdens het leven van een individu waarbij een aangewezen persoon, de trustee, de verantwoordelijkheid krijgt voor het beheer van de activa van die persoon ten behoeve van de uiteindelijke begunstigde. Een levend vertrouwen is ontworpen om de activa van de maker van de trust of de bewoner gemakkelijk over te dragen, terwijl het vaak complexe en dure juridische proces van erfrecht wordt omzeild. Levende trustovereenkomsten wijzen een trustee aan die juridisch bezit heeft van activa en eigendommen die in het vertrouwen vloeien.
Belangrijkste leerpunten
- Een levend vertrouwen wijst een trustee aan om activa voor de begunstigde te beheren, terwijl de schenker nog in leven is.
- Trustees met fiduciaire plicht beheren trusts volgens het beste belang van de begunstigde.
- Levende trusts kunnen onherroepelijk of herroepbaar zijn.
Hoe Living Trusts werkt
Levende trusts worden beheerd door een trustee die doorgaans een fiduciaire plicht heeft om het trust verstandig te beheren in het beste belang van de begunstigde van het trust of de door de trust settlor aangewezen begunstigden, ook wel een schenker genoemd. Bij het overlijden van de schatter stromen deze activa naar de begunstigden volgens de wensen van de schuldeiser zoals uiteengezet in de trustovereenkomst. In tegenstelling tot een testament is er echter een levend vertrouwen terwijl de settlor in leven is en het trust niet de rechtbanken hoeft te ontruimen om de beoogde begunstigden te bereiken wanneer de settlor sterft of arbeidsongeschikt wordt.
Soorten Living Trusts
Levende trusts kunnen onherroepelijk of herroepbaar zijn. Met een levend herroepbaar vertrouwen kan de trust settlor zichzelf aanwijzen als de beheerder en de controle over de activa binnen het vertrouwen overnemen. Deze bepaling betekent echter dat de activa in de trust deel blijven uitmaken van de nalatenschap van de trustinstituut, wat betekent dat de persoon nog steeds aansprakelijk kan zijn voor successierechten als de nalatenschap op het moment van overlijden buiten de vrijstelling van successierechten wordt gewaardeerd. De trust settlor heeft ook de bevoegdheid om te allen tijde de vertrouwensregels te wijzigen en aan te passen. Dit betekent dat de vertrouwensinsteller vrij is om begunstigden te wijzigen of het vertrouwen helemaal ongedaan te maken.
Met een onherroepelijk levend vertrouwen, geeft de settlor afstand van bepaalde rechten om controle over het vertrouwen te hebben. De trustee wordt feitelijk juridisch eigenaar, maar het individu zou ook zijn of haar belastbare vermogen verminderen. Zodra de vertrouwensovereenkomst voor een onherroepelijk levend vertrouwen is gesloten, worden de genoemde begunstigden ingesteld en kan de settlor weinig doen om die overeenkomst te wijzigen.
Asset Assignment Within Living Trusts
Een levend vertrouwen zelf kan de begunstigde van bepaalde activa worden genoemd die anders rechtstreeks naar de genoemde begunstigde zou vloeien, ongeacht wat in een testament wordt vermeld. Deze omvatten door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen zoals 401 (K) s, individuele pensioenrekeningen (IRA's), levensverzekeringspolissen en bepaalde bankrekeningen zoals Payable on Death (POD) -rekeningen. Levende trusts kunnen rekeningen in trust omvatten, die worden aangemaakt tijdens het leven van de kolonist en niet worden opgericht bij overlijden zoals aangegeven in een testament.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.