Must-Know-regels voor het omzetten van uw 401 (k) in een Roth IRA

Als je ooit een baan hebt verlaten waar je een 401 (k) -plan had - voor een andere baan, om met pensioen te gaan of om een ​​andere reden - ben je waarschijnlijk op de hoogte van de verschillende rollover-opties voor deze pensioenrekeningen op de werkplek. Een van deze opties rolt over in een Roth IRA.

Het idee komt misschien niet meteen in me op, gezien het feit dat 401 (k) s worden gefinancierd met dollars vóór belasting en Roth IRA's met dollars na belasting. Maar omdat de IRS inkomstenlimieten stelt aan Roth-deelnemers, is een 401 (k) -lover een van de weinige kansen voor meer welgestelde spaarders om een ​​Roth IRA te verwerven. En Roths hebben verschillende voordelen ten opzichte van de traditionele IRA, de meer gebruikelijke rollover-optie: opnames van hen bij pensionering zijn belastingvrij en hebben geen minimale uitkeringen nodig.

Hier zijn tips als u van plan bent om een ​​401 (k) van de traditionele of Roth-variëteit om te zetten in een Roth IRA (en daarnaast nog een paar andere opties).

Belangrijkste leerpunten

• Het omdraaien van uw 401 (k) of andere pensioenregeling op de werkplek naar een Roth IRA heeft voordelen voor hoogverdieners die anders geen Roth konden openen.
• Als u een traditionele 401 (k) overdraagt ​​aan een Roth, bent u in dat belastingjaar belasting verschuldigd over het geld dat u overboekt.
• Fondsen die worden overgedragen van een Roth 401 (k) naar een Roth IRA worden niet belast, op voorwaarde dat aan bepaalde timingregels wordt voldaan.
• U kunt mogelijk directe belastingen vermijden door de fondsen na belastingen in uw pensioenplan toe te wijzen aan een Roth IRA en de fondsen vóór belastingen aan een traditionele IRA.
• Uw 401 (k) overdragen naar een nieuwe Roth IRA is geen goede keuze als u binnen vijf jaar geld moet opnemen.

Korte samenvatting: de Roth IRA

Eerst een snelle opfriscursus op Roth IRA's. Net als bij traditionele IRA's groeien investeringen daarin zonder jaarlijks inkomstenbelasting te heffen. Het belangrijkste verschil tussen de rekeningen is dat traditionele IRA's worden bekostigd met voorbelasting - de bijdrage genereert een onmiddellijke belastingaftrek wanneer deze wordt gemaakt - terwijl Roth-bijdragen in dollars na belastingen zijn, wat betekent dat ze op dat moment niet aftrekbaar zijn. De uitbetaling komt echter wanneer beleggers hun Roth-pensioenfondsen aanboren: zowel de bijdrage als de winst zijn vrijgesteld van federale belastingen en de meeste staatsbelastingen. Traditionele IRA-houders daarentegen betalen inkomstenbelasting op hun opnames.

Met andere woorden, u krijgt het belastingvoordeel aan de voorkant (met de normale IRA) of aan de achterkant (met de Roth). Beleggers die anticiperen op een hoger belastingniveau bij pensionering dan ze momenteel zijn zoals Roths om die reden: de belastingbesparingen zijn later logischer voor hen.

Roth IRA's en inkomenseisen

Er is nog een belangrijk onderscheid tussen de twee accounts. Iedereen kan bijdragen aan een traditionele IRA, maar de IRS legt een inkomensplafond op om in aanmerking te komen voor een Roth IRA: kortom, ze willen geen hoogverdieners die profiteren van deze fiscaal voordelige rekeningen. De inkomensplafonds worden periodiek aangepast om de inflatie bij te houden en beïnvloeden de glijdende schaal. In 2019 kunnen afzonderlijke filers niet meer dan $ 122.000 verdienen om de volledige jaarlijkse bijdrage ($ 6.000 tot $ 7.000, afhankelijk van de leeftijd) te leveren aan een Roth IRA; degenen die meer dan $ 137.000 verdienen, mogen helemaal niet in één beleggen. Voor echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, begint de uitfasering bij $ 193.000 aan bruto jaarinkomen, met een algemene limiet van $ 203.000.

Laten we nu teruggaan naar waarom u uw 401 (k) wilt overdragen naar een Roth IRA: Roth-inkomensbeperkingen zijn niet van toepassing op dit type conversie. Iedereen met een inkomen mag een Roth IRA financieren via een rollover - het is zelfs een van de enige manieren. (De andere is het omzetten van een traditionele IRA naar een Roth IRA, ook bekend als een backdoor-conversie.)

401 (k) fondsen zijn niet de enige activa van het bedrijfspensioenplan die in aanmerking komen voor omdraaien. In feite kunnen de 403 (b) en 457 (b) plannen voor werknemers in de publieke en non-profit sector ook worden omgezet in Roth IRA's.

Beleggers kunnen ervoor kiezen om hun investeringsdollars te verdelen over zowel traditionele als Roth IRA-accounts, zolang hun inkomsten boven de bovengenoemde Roth-limiet van $ 122.000 liggen. Het maximaal toegestane bedrag blijft echter hetzelfde. Dat wil zeggen, het mag niet meer bedragen dan $ 6.000 of $ 7.000, verdeeld over de accounts.

401 (k) -to-Roth-IRA-conversies

Hoewel ze volkomen legaal zijn, zijn ingewikkelde belastingregels van toepassing op deze conversies en kan de timing lastig zijn. Dus doe ze niet zonder eerst gedetailleerd fiscaal en financieel advies te krijgen. De procedure varieert ook, afhankelijk van of u een traditionele 401 (k) of een Roth 401 (k) hebt.

Traditional-401 (k) -to-Roth-IRA Conversies

Het omzetten van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA is een proces in twee stappen. Je rolt eerst het geld over naar een traditionele IRA; dan converteer je die IRA van de traditionele variëteit naar een Roth IRA.

Nu voor het slechte nieuws. U betaalt belasting over het geld (tegen gewone inkomenspercentages) wanneer u converteert naar de Roth en, afhankelijk van hoeveel er op de rekening staat, kunnen ze stijf zijn. Dat komt omdat je een belastingaftrek hebt gekregen voor je bijdragen aan je 401 (k) - ze worden gefinancierd met dollars vóór belasting, weet je nog? - en geen belasting hebben betaald om het te verplaatsen naar een traditionele IRA, die ook is ontworpen om pre- belastingsgeld. Maar de Roth is een dier na belastingen. Dus als u bijdragen overdraagt ​​op basis van voorbelasting - volgens een traditionele 401 (k) - moet het betrokken bedrag worden opgenomen als belastbaar inkomen voor het jaar van de rollover.

Als u nu meer hebt bijgedragen dan het aftrekbare bedrag aan uw 401 (k), kunt u mogelijk directe belastingen vermijden door de fondsen na belastingen in uw pensioenplan toe te wijzen aan een Roth IRA en de fondsen vóór belastingen aan een traditionele IRA.

Dat is waarom we zeiden bekwaam advies te vragen voordat we dit probeerden om de cijfers te kraken. Het is misschien niet logisch als de belastingbeet te groot is. Maar denk aan het langetermijnvoordeel: wanneer u het geld van de Roth IRA opneemt wanneer u met pensioen gaat, bent u geen belasting verschuldigd. (Er is nog een reden om op de lange termijn te denken: de vijfjarenregel. We zullen dat lager bereiken.)

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA-conversies

Het rollover-proces is veel eenvoudiger als u een Roth 401 (k) hebt. In feite is het overrollen van een Roth 401 (k) in een Roth IRA optimaal, vereenvoudigd door het feit dat de overgedragen fondsen dezelfde belastinggrondslag hebben in de twee voertuigen, bestaande uit dollars na belastingen.

Als uw 401 (k) een Roth 401 (k) is, kunt u deze direct overzetten in een Roth IRA zonder tussenstappen of fiscale implicaties. Je hoeft alleen maar te controleren hoe je eventuele werkgeversbijdragen moet afhandelen, omdat deze op een standaard 401 (k) -account staan ​​(en er kunnen belastingen op verschuldigd zijn). U kunt een Roth IRA instellen voor uw 401 (k) -fondsen, of deze overzetten naar een bestaande Roth.

De vijfjarenregel

We noemden langetermijndenken wanneer u deze strategie gebruikt. Uw 401 (k) overdragen naar een nieuwe Roth IRA is geen goede keuze als u in de nabije toekomst misschien geld wilt opnemen - meer specifiek, binnen vijf jaar.

Dat komt omdat Roth IRA's onderworpen zijn aan wat bekend staat als de vijfjarige regel. Kort samengevat bepaalt de regel dat als u inkomsten - dat wil zeggen rente of winst - wilt intrekken van een belasting- en belastingvrije Roth, u de Roth minstens vijf jaar moet hebben vastgehouden. (U kunt op elk gewenst moment bijdragen van uw Roth opnemen.) Hetzelfde geldt voor het opnemen van geconverteerde fondsen - zoals die van uw traditionele 401 (k) die u eerst in een traditionele IRA en vervolgens in een Roth IRA hebt gestopt.

Als fondsen worden overgedragen van een Roth 401 (k) naar een bestaande Roth IRA, kunnen de gerolde fondsen dezelfde timing erven als de Roth IRA. Dat wil zeggen, de bewaarperiode voor de IRA is van toepassing op al zijn fondsen, inclusief degenen die zojuist zijn overgeheveld van de Roth 401 (k) -account. Dezelfde behandeling is helaas niet van toepassing op de timing van een Roth 401 (k) die is overgezet naar een nieuwe Roth IRA. Als u geen bestaande Roth IRA hebt en er een moet instellen voor de rollover, begint de periode van vijf jaar het jaar waarin de nieuwe Roth IRA wordt geopend, ongeacht hoe lang u hebt bijgedragen aan de Roth 401 ( k).

Als je een traditionele 401 (k) in een Roth IRA hebt gerold (via de traditionele IRA), begint de klok te tikken vanaf de datum waarop die fondsen de Roth raken.

Het vroegtijdig intrekken van inkomsten kan zowel belastingen als een boete van 10% met zich meebrengen. Het vroegtijdig intrekken van geconverteerde fondsen kan een boete van 10% oplopen.

$ 40.572

Het gemiddelde Roth IRA-accountsaldo in 2018, volgens het Employee Benefit Research Institute

Een paar andere 401 (k) Rollover-opties

401 (k) tot 401 (k) Overboekingen

U kunt een belastingbijdrage volledig vermijden als u uw 401 (k) -saldo naar een andere 401 (k) verplaatst bij een nieuwe baan. Natuurlijk moet uw nieuwe planbeheerder dergelijke rollovers toestaan. Het is misschien niet haalbaar als de activa in uw oude plan worden belegd in eigen fondsen van een bepaalde beleggingsmaatschappij en het nieuwe plan alleen fondsen van een andere onderneming biedt. Als uw 401 (k) -account de bedrijfsvoorraad van uw oude werkgever bevat, moet u deze mogelijk eerst verkopen vóór de overdracht.

Een overdracht werkt mogelijk ook niet als uw oude account een Roth 401 (k) is en het nieuwe plan alleen traditionele 401 (k) s toestaat. De optimale deal zou zijn om uw oude Roth 401 (k) naar een nieuwe Roth 401 (k) te kunnen rollen. het aantal jaren dat de fondsen in het oude plan zaten, zou moeten meetellen voor de periode van vijf jaar voor gekwalificeerde distributies, aangezien belastingvrije en boete-vrije opnames officieel worden genoemd. De vorige werkgever moet echter contact opnemen met de nieuwe werkgever over het aantal werknemersbijdragen dat wordt overgedragen en moet het eerste jaar bevestigen dat ze zijn gemaakt. En u moet het hele account overzetten, niet slechts een deel ervan.

Uitbetalen

Het verzilveren van uw account, geheel of gedeeltelijk, is meestal een vergissing. Bij een traditioneel 401 (k) -plan bent u belasting verschuldigd over al uw bijdragen plus belastingboetes voor vroege opnames als u jonger bent dan 59½. Op een Roth 401 (k), bent u belasting verschuldigd over alle inkomsten die u opneemt en mogelijk onderworpen aan een vroegtijdige opname-boete van 10% als u jonger bent dan 59½ en vijf jaar geen account hebt gehad.

Hoe een rollover te doen

De mechanica van een rollover uit je 401 (k) -plan zijn eenvoudig. Eerst kiest u een plaats, zoals een bank, brokerage of online investeringsplatform, om een ​​IRA te openen (Investopedia heeft lijsten met de beste brokers voor IRA's en de beste brokers voor Roth IRA's). Laat uw 401 (k) -planbeheerder weten waar u het account hebt geopend.

Vervolgens vraagt ​​u om een ​​directe rollover, ook wel een trustee-to-trustee-rollover genoemd. Dit betekent dat uw planbeheerder het geld rechtstreeks naar de IRA stuurt die u bij een bank of makelaarskantoor hebt geopend. Of ze kunnen u een cheque bezorgen op naam van uw account, die u stort. Direct gaan (geen controle) is de beste aanpak als de beheerder het zal doen: sneller, eenvoudiger en zonder twijfel dat dit een verdeling is (waarover u belasting verschuldigd bent). Als ze dat niet doen, zorg er dan in ieder geval voor dat de cheque op uw nieuwe account wordt uitgevoerd, niet op u persoonlijk - nogmaals, als bewijs is dit geen distributie.

U kunt ook een rollover uitvoeren vanuit een distributie, ook wel een indirecte rollover genoemd. In dit geval geeft de planbeheerder u een cheque die aan u is opgemaakt. Belastingen worden ingehouden tegen een tarief van 20% en u moet de verdeling als inkomsten op uw aangifte inkomstenbelasting melden. U kunt belastingen vermijden als u binnen 60 dagen een overboeking doet naar een andere pensioenaccount en het ingehouden geld van een andere bron goedmaakt.

Het komt neer op

Ideale kandidaten voor het doorrollen van pensioenplannen voor werkgevers naar een nieuwe Roth IRA zijn diegenen die niet verwachten dat ze een aantal jaren uitkeringen van de rekening moeten nemen. Degenen die een 401 (k) van beide typen omzetten in een nieuwe Roth IRA, moeten een boete van 10% betalen op het geld dat ze van de Roth opnemen, als ze het geld binnen vijf jaar na de conversie wegnemen.

Die leeftijd 59½ of ouder zijn vrijgesteld van de 10% vervroegde uittreding boete. Dat geldt ook voor degenen die de 401 (k) -fondsen overboeken naar een bestaande Roth IRA die vijf of meer jaar geleden werd geopend, waardoor de opgerolde 401 (k) -fondsen ook zonder boete kunnen worden opgenomen.

En hier is nog een rimpel voor Roths. Samen met hun bijdragen kunnen rekeninghouders maximaal $ 10.000 extra opnemen zonder boete, op voorwaarde dat ze het geld gebruiken om de aankoop van een huis te financieren of om collegegeld te betalen.