Voortijdige distributie
Een voortijdige uitkering is elke uitkering afkomstig van een individuele pensioenrekening (IRA), 401 (k) beleggingsrekening, uitgestelde belastingen of een ander gekwalificeerd pensioenspaarplan dat wordt betaald aan een begunstigde die jonger is dan 59, 5 jaar oud. Voortijdige uitkeringen zijn onderworpen aan een vroegtijdige terugtrekkingsboete van 10% door de IRS als een middel om spaarders te ontmoedigen om hun pensioenactiva voortijdig te besteden.
ONDERBREKING Voortijdige distributie
Er zijn verschillende gevallen waarin wordt afgezien van de regels voor premier-verdelingstraf, zoals voor de eerste keer dat huizenkopers, scholingskosten, medische kosten en Regel 72 (t), waarin staat dat een belastingbetaler IRA-opnames kan nemen voordat ze 59, 5 zijn, zoals zolang ze ten minste vijf substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's) vergen.
Vrijstellingen van boetes voor voortijdige distributie
In 1997 keurde het congres de belastingbetalerwetgeving goed, die onder andere belastingbetalers in staat stelde om tot $ 10.000 op te nemen van fiscaal beschermde pensioenrekeningen als dat geld wordt gebruikt om voor de eerste keer een huis te kopen. Amerikaanse beleidsmakers wilden in de jaren negentig beleid invoeren dat het eigenwoningbezit bevorderde, omdat zij het eigenwoningbezit als het beste middel beschouwden om de accumulatie van rijkdom te bevorderen. Het uiteenspatten van de zeepbel in onroerend goed en de triljoenen dollars aan besparingen die hierdoor verloren zijn gegaan, hebben de wijsheid van dit beleid in twijfel getrokken, maar veel van dergelijke fiscale prikkels voor eigenwoningbezit blijven in de belastingwetgeving.
Studenten kunnen ook vroegtijdig geld opnemen van hun gekwalificeerde pensioenrekeningen als ze de opbrengst gebruiken voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. Gekwalificeerde uitgaven zijn onder meer collegegeld, benodigdheden of boeken die nodig zijn om een erkende instelling voor hoger onderwijs te bezoeken. Belastingbetalers kunnen niet eerder opgenomen middelen gebruiken voor levensonderhoud. Belastingbetalers kunnen geld dat ze eerder hebben opgenomen ook gebruiken voor medische kosten. U kunt een lijst met door de IRS goedgekeurde medische kosten bekijken in publicatie 502.
Regel 72 (t) is een andere populaire strategie om IRS-heffingen voor vervroegde opname te vermijden. Regel 72 (t) verwijst naar de sectie van de belastingwetgeving die belastingbetalers vrijstelt van dergelijke vergoedingen als zij die betalingen in wezenlijk gelijke periodieke betaling ontvangen. Dit betekent dat u uw geld in minstens vijf termijnen over vijf jaar moet opnemen, waardoor deze strategie minder dan ideaal is voor diegenen die meteen al hun spaargeld nodig hebben.
Het Congres heeft in deze uitzonderingen in de belastingwetgeving geschreven ter ondersteuning van het gedrag van de belastingbetaler dat het in het algemeen belang beschouwt. Hoewel beleidsmakers in de VS het promoten van pensioensparen als een van hun topprioriteiten beschouwen, hebben ze uitzonderingen gemaakt in het geval van nieuwe huiseigenaren of mensen die worden overladen met uitgaven voor scholing en medische zorg.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.