Vereiste minimale distributies: vermijd deze 4 fouten

Het lijkt eenvoudig genoeg: als u ten minste 70 ½ jaar bent, moet u jaarlijks een bepaald bedrag (een vereiste minimumverdeling (RMD)) opnemen van uw pensioenrekeningen. Toch wordt die verdeling voorafgegaan door een aantal berekeningen en classificaties. Maak een fout op een van hen en u kunt minder opnemen dan nodig is, waardoor een van de zwaarste belastingboetes in het boek ontstaat: een IRS-accijns van 50% van het tekort.

Vanwege dat risico raden adviseurs vaak aan om voorzichtig te zijn als het gaat om uitkeringen door iets meer te putten dan het berekende bedrag om belastingproblemen te voorkomen. Als u te veel van uw rekeningen bevrijdt, kan uw nestei op de lange termijn echter worden beperkt en kan dit leiden tot een hogere belastingrekening.

Belangrijkste leerpunten

• Over het algemeen moeten eigenaren van pensioenrekeningen die ten minste 70 ½ jaar oud zijn, de vereiste minimale uitkeringen (RMD) voor 31 december van hun pensioenrekeningen opnemen.
• Degenen die tegen de deadline minder dan het RMD-bedrag opnemen, zijn de IRS een accijns verschuldigd van 50% van het tekort.
• Veelvoorkomende fouten die tekortkomingen in RMD's veroorzaken, zijn het betalen van uitkeringen voor beide echtgenoten uit het account van één echtgenoot.

Hier is een overzicht van enkele gemakkelijk gemaakte RMD-fouten, en de problemen - meestal belastinggerelateerd - die ze kunnen veroorzaken.

1. Uw eerste RMD uitstellen

In de regel moet u uw RMD voor 31 december van elk jaar maken. Maar omdat u begrijpt dat nieuwe "distributeurs" mogelijk extra tijd nodig hebben om zich voor te bereiden op het opnameproces, kunt u met de IRS uw eerste RMD uitstellen tot 1 april van het volgende jaar. Hoewel dat handig kan zijn, is het misschien niet in uw beste financiële belang.

Als je die eerste betaling uithoudt, moet je binnen 12 maanden twee RMD's nemen - degene die je tot eind maart hebt uitgesteld en de reguliere op 31 december. Als je accounts, en dus hun RMD's, redelijk zijn groot, "dat betekent potentieel twee aanzienlijke belastbare opnames in hetzelfde jaar", zegt Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dit kan [u] tegen een hogere belastingschijf stoten", merkt ze op, en mogelijk onderhevig aan de Medicare-toeslag, afhankelijk van uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen of MAGI.

In een dergelijk scenario beveelt Berger aan af te zien van de extensie. In plaats daarvan, zegt ze, spreid de opnames over beide jaren door je eerste betaling te doen tegen 31 december van het jaar dat je 70½ wordt.

2. Gebruik van een onjuiste reële marktwaarde

De RMD voor een jaar wordt bepaald door de reële marktwaarde (FMV) van het vorige jaareinde voor uw pensioenrekening te delen door de toepasselijke distributieperiode, die is gebaseerd op uw leeftijd (en kan worden verkregen uit de door de IRS uitgegeven levensverwachtingstabellen) .

De bewaarder van uw pensioenrekeningen geeft meestal een rapport van uw FMV vóór 31 januari van het volgende jaar. Het kan die taak echter alleen voltooien met de informatie waarover het beschikt. Die documentatie ontbreekt soms, zegt Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, directeur financiële planning bij Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Als er beperkte informatie is over de waarde aan het einde van het jaar (dat wil zeggen verloren opgaven, verplaatsing van rekeningen, moeilijk te waarderen activa binnen de portefeuille), kan deze berekening een uitdaging zijn."

Uw vereiste RMD kan ook veranderen als u relevante wijzigingen aanbrengt nadat uw FMV is berekend, op basis van informatie aan het einde van het jaar. Dergelijke late wijzigingen zijn nu minder gebruikelijk, als gevolg van wijzigingen die zijn geïntroduceerd in de Tax Cuts and Jobs Act van 2017. Die wetgeving verbood een van de meest voorkomende dergelijke manoeuvres, die van het opnieuw karakteriseren van een Roth IRA naar een traditionele IRA om de belastingdruk als gevolg van de fondsen in de Roth worden belastingplichtig. Laat uw bewaarder desalniettemin weten welke transacties binnen het jaar mogelijk van invloed zijn op de RMD die u aan het einde van het jaar moet doen.

3. Mixen van plantypen om te voldoen aan RMD's

Als u meerdere IRA's of 403 (b) s hebt, mag u de RMD's van alle accounts van elk type combineren en een enkele distributie van een van de accounts nemen. U kunt een dergelijke consolidatie echter niet uitoefenen als het gaat om 401 (k) s, en alleen distributies van bepaalde overgenomen IRA's kunnen worden gecombineerd.

Ongeacht het type account, kunt u niet door uw hele portefeuille reiken en RMD's nemen die vereist zijn voor het ene type pensioenaccount van accounts van een ander type.

Om te verduidelijken, als u meerdere traditionele IRA's of 403 (b) s hebt, kunt u alle vereiste RMD's binnen elk type optellen. U bent dan vrij om dat totaal op te nemen van slechts één account van elk type, IRA of 403 (b). Het is echter niet toegestaan ​​om RMD-bedragen op te nemen voor een IRA van een 403 (b), of omgekeerd.

Met geërfde IRA's mag u RMD's combineren voor meerdere geërfde / begunstigde IRA's die u van dezelfde overledene hebt ontvangen en vervolgens het totaal van slechts één van die accounts opnemen. Maar je kunt geen RMD's combineren van IRA's die je hebt geërfd van verschillende afstammelingen.

Het is ook niet toegestaan ​​om distributies te maken van geërfde IRA's van traditionele IRA's die u bezit. Om dit verbod te illustreren, is hier een voorbeeld. Sam erfde een IRA van zijn tante Suzie. Het RMD-bedrag voor de overgenomen IRA is $ 6.000. Sam heeft zijn eigen IRA, het RMD-bedrag daarvoor is $ 10.000.

Sam kan de twee RMD-bedragen - één van zijn account, één voor de geërfde - niet combineren en er slechts één opnemen. Elke RMD moet worden teruggetrokken van zijn respectieve account.

Als u meerdere werkgever 401 (k) -plannen bezit, kunnen hun respectieve RMD's niet uit een van die plannen worden verwijderd. "Als u 401 (k) -plannen van voormalige werkgevers hebt, zou u RMD's op die moeten nemen, en, in tegenstelling tot IRA's, zou u de RMD voor elk plan moeten berekenen en dat bedrag van elke rekening nemen, " zegt Fred Leamnson, ChFC, oprichter en president van Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Merk ook op dat er verschillende regels zijn voor distributies voor Roth IRA's die zijn geërfd. Zoals in, kunnen distributies vereist zijn. "Roth IRA's voor individuele deelnemers zijn niet onderworpen aan RMD's, maar geërfde Roth IRA's zijn dat wel", merkt Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD op. Als de Roth echter van een echtgenoot wordt geërfd, is de RMD-vereiste niet van toepassing. Met een account dat u van iemand anders ervaart, krijgt u verschillende distributie-opties, waarvan de beste de Bepaalde Term-methode is.

4. RMD's combineren met uw echtgenoot

Veel financiële activa kunnen gezamenlijk worden gehouden door een echtpaar, maar pensioenrekeningen horen daar niet bij; deze moeten individueel eigendom zijn. Die individuele verantwoordelijkheid geldt ook voor het maken van RMD's.

Helaas missen paren dit onderscheid vaak, vooral als ze samen belasting heffen. Omdat ze een enkele gecombineerde belastingaangifte indienen, gaan ze er - ten onrechte van uit - dat een RMD van de pensioenrekening van de ene echtgenoot de RMD op de rekening van de andere zal voldoen.

Laten we zeggen dat u en uw echtgenoot allebei geconfronteerd worden met uitkeringen en dat u besluit om eenvoudigweg het volledige gecombineerde aantal van die RMD's uit de IRA van uw echtgenoot te halen. Het nemen van uw RMD van de IRA van uw echtgenoot leidt tot een groot aantal fiscale gevolgen, geen daarvan goed.

In de ogen van de IRS heb je je RMD gemist; het bureau heft dan maximaal 50% accijns op dat RMD-bedrag. Ondertussen zal uw echtgenoot "overgedistribueerd" zijn door meer van haar rekening te nemen dan nodig was, wat waarschijnlijk betekent dat ze meer belasting moet betalen dan nodig was. Aangezien RMD's als inkomsten worden beschouwd, is het mogelijk dat ze ook belandt door meer premies voor sociale zekerheid en medicijnen op basis van haar hogere inkomen.