Gekwalificeerde reservist
Wat is een gekwalificeerde reservistEen gekwalificeerde reservist is een lid van de militaire reserve die niet actief is, maar wanneer hij wordt opgeroepen, in aanmerking komt om een vervroegde opname van een pensioenrekening (IRA) te maken zonder de gebruikelijke boete voor vroege distributie.
Onder de meeste omstandigheden legt de belastingdienst een boete op van 10% op het belastbare bedrag dat door een belastingplichtige jonger dan 59 ½ jaar aan een pensioenrekening wordt onttrokken. Gekwalificeerde reservisten zijn zeldzame uitzonderingen op deze regel. Toch zijn hun opnames onderworpen aan federale en nationale belastingen.
Om in aanmerking te komen, moeten reservisten worden besteld of in actieve dienst worden geroepen na 11 september 2001 voor meer dan 179 dagen of voor onbepaalde tijd. Verdelingen moeten afkomstig zijn van een IRA, of van het uitstel van werknemers naar een 401 (k), 457 of 403 (b). Ook moeten distributies plaatsvinden tijdens de periode van actieve dienst.
Bepaalde regels staan reservisten toe om uitkeringen van pensioenrekeningen terug te betalen gedurende de periode van twee jaar wanneer het actieve recht afloopt, zelfs als de terugbetalingsbijdragen de jaarlijkse contributielimieten overschrijden.
UITBREIDING Gekwalificeerde reservist
Gekwalificeerde reservistenregels zijn vrij recent, vastgesteld als onderdeel van de Pensioenbeschermingswet van 2006. Aanvankelijk waren de regels alleen van toepassing op actieve reservisten op 30 december 2007 of eerder. De HEART Act 2008, of Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, heeft de regels voor gekwalificeerde reservisten in de toekomst echter uitgebreid.
De HEART-wet gaf Amerikaanse leden van de dienst en hun gezinnen vele vormen van financiële hulp als een ander middel om hen te bedanken en te compenseren voor hun dienst. De HEART-wet bevat verschillende bepalingen die bedoeld zijn om serviceleden en reservisten in staat te stellen een soepele financiële overgang te maken, zowel in actieve dienst als vervolgens terug in hun burgerleven.
Voors en tegens van Qualified Reservist
Dienen in de reserves kan soms financiële problemen opleveren. Getrouwde stellen met kinderen hebben bijvoorbeeld te maken met onverwachte kinderopvangkosten wanneer een of beide volwassen familieleden in het buitenland in actieve dienst worden geroepen. Zoals bij veel van de HEART Act-bepalingen, bieden gekwalificeerde reservistenregels extra financiële flexibiliteit voor reservisten.
Als er een afweging is, zijn er belangrijke beperkingen. Werknemers die lid zijn van de dienst, kunnen bijvoorbeeld na de datum van uitkering geen verdere keuzemogelijkheden meer in hun pensioenplannen opnemen.
Misschien is het grootste nadeel van de gekwalificeerde reservistenregels dat het missen van zelfs een jaar spaargeld in een 401k of IRA een verschil kan maken in pensioen. Dit is vooral het geval in het begin van het pensioenspaarproces, omdat het geld dat wordt opgenomen geen kans krijgt om zich over meerdere jaren te vermenigvuldigen. Om deze reden kan zelfs een opname van een paar duizend dollar, zoals toegestaan voor gekwalificeerde reservisten, gedurende meerdere decennia $ 10.000 of meer kosten.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.