Beroep gedefinieerd
Een verhaal is een wettelijke overeenkomst die de kredietgever het recht geeft om verpand onderpand te geven als de kredietnemer niet in staat is om aan de schuldverplichting te voldoen. Regres verwijst naar het wettelijke recht om te incasseren.
Regres lending biedt bescherming aan kredietverstrekkers, omdat zij verzekerd zijn van enige terugbetaling, hetzij in contanten, hetzij in liquide middelen. Bedrijven die regresschuld uitgeven, hebben lagere kapitaalkosten, omdat er minder onderliggend risico is voor leningen aan die onderneming.
Afbreken van verhaal
Regres biedt de juridische middelen voor een geldschieter om de activa van een kredietnemer te grijpen als hij in gebreke blijft met een schuld. Als de schuld volledig verhaalt, is de kredietnemer aansprakelijk voor het volledige bedrag van de schuld, zelfs voor zover deze de waarde van het onderpand actief overschrijdt. In de meeste gevallen kan de kredietgever een tekortoordeel verkrijgen om niet-verpande activa in beslag te nemen, bankrekeningen te heffen of lonen te garneren.
Verhaalleningen onderscheiden zich van niet-verhaalleningen, waardoor de geldschieter alleen het specifieke als onderpand verpande actief kan claimen. Verhaalschuld is de meest voorkomende vorm van schuld omdat het minder risicovol is voor geldschieters, terwijl niet-verhaalschuld meestal beperkt is tot langerlopende leningen die zijn gestabiliseerd op en gestabiliseerde activa, zoals commercieel onroerend goed.
De impact van regres op leners
Regresschuld heeft twee fiscale implicaties voor kredietnemers die zich vertalen in het opnemen van belastbare gewone inkomsten en het melden van een verlies of winst. Elk deel van de schuld dat door de kredietgever wordt vergeven, moet als gewoon inkomen worden gerapporteerd. Als een geldschieter bijvoorbeeld een huis verhindert om een schuld van $ 150.000 te innen en deze voor $ 125.000 verkoopt, is de kredietnemer nog steeds $ 25.000 verschuldigd. Als de geldschieter de $ 25.000 vergeeft, moet de kredietnemer dit bedrag voor belastingdoeleinden als gewone inkomsten melden. Als de schuld geen verhaal is, leidt vergeving van de lening niet tot belastbare annulering van inkomsten uit schulden, omdat de voorwaarden van de lening de geldschieter geen recht geven om de eigenaar persoonlijk te vervolgen in geval van wanbetaling.
Ongeacht of een schuld is vergeven, moet de lener een verlies of winst rapporteren op basis van het verschil tussen het oorspronkelijke geleende bedrag en het bedrag dat is gerealiseerd bij de verkoop van het actief. In het bovenstaande voorbeeld moet de $ 25.000 als verlies worden gerapporteerd. Verliezen opgelopen door de verkoop van activa met een tekort zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Hoe te weten of een lening een registreerlening is
De meeste leningen worden uitgegeven met regrestaal die is opgenomen in het leningdocument. De taal specificeert de verhaalacties die kunnen worden ondernomen, samen met eventuele beperkingen.
Over het algemeen hangt de vraag of een lening regres of niet-regres is af van de staat waar de lening is ontstaan. De meeste staten voorzien in verhaal voor hypotheekverstrekkers, maar het kan op een of andere manier worden beperkt. In sommige staten kan het tekortoordeel bijvoorbeeld de reële marktwaarde (FMV) van het onroerend goed niet overschrijden.
Overweeg een woning met een hypotheeksaldo van $ 250.000 en een eerlijke marktwaarde van $ 200.000. Als de kredietgever het huis op een veiling voor $ 150.000 verkoopt, kan het slechts $ 50.000 terugkrijgen, wat het verschil is tussen de FMV en het verschuldigde bedrag op de lening. In sommige staten, zoals Arizona, Californië en Oregon, is het geldschieters verboden een beoordeling van een tekort te verkrijgen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.