Beperkte hoeveelheid cash

Wat is beperkte contanten?

Beperkte contanten, in tegenstelling tot onbeperkte contanten vrij beschikbaar voor een bedrijf om te besteden of te investeren, verwijst naar geld dat voor een specifiek doel wordt aangehouden en daarom niet beschikbaar is voor het bedrijf voor onmiddellijk of algemeen zakelijk gebruik. Beperkte geldmiddelen verschijnen als een afzonderlijke post van de geldmiddelen en kasequivalenten die worden vermeld op de balans of een andere financiële staat van de onderneming, en de reden waarom de geldmiddelen worden beperkt, wordt meestal vermeld in de bijgevoegde toelichtingen bij de financiële overzichten. Contant geld kan om een ​​aantal mogelijke redenen worden beperkt, zoals aankopen van apparatuur, andere kapitaalinvesteringen of terugbetaling van leningen.

01:08

Beperkte hoeveelheid cash

Beperkte contanten begrijpen

Beperkte geldmiddelen worden doorgaans op de balans van een bedrijf weergegeven als 'overige geldmiddelen' of als 'overige activa'. Er zijn een aantal variabelen voor de verwerking van beperkt contant geld. Het kan bijvoorbeeld al dan niet worden aangehouden op een afzonderlijke bankrekening die is aangewezen voor het doel waarvoor het contant geld wordt beperkt. Het wordt geclassificeerd als een actief of een vast actief, afhankelijk van het tijdsbestek waarin het beperkte doel zal worden bereikt. Als de beperkte liquide middelen naar verwachting binnen een jaar na de meest recente balansdatum van de onderneming zullen worden gebruikt, wordt deze geclassificeerd als een vlottende activa. Als het naar verwachting niet binnen een jaar zal worden gebruikt, wordt het geclassificeerd als een vast actief.

Hoewel het kan worden aangemerkt als beperkt en op een speciale bankrekening wordt gehouden, worden beperkte contante bedragen nog steeds in de financiële overzichten van een bedrijf opgenomen als een actief in contanten. In het geval dat de beperkte geldmiddelen niet worden besteed zoals bedoeld, kan het onbeperkte normale geldmiddelen worden die een bedrijf kan overboeken naar een algemene geldrekening of kan uitgeven voor algemene zakelijke doeleinden. Een bedrijf kan bijvoorbeeld beperkte geldmiddelen aanhouden om grote investeringen te doen, maar later besluiten om de uitgaven niet te doen. De contant geld die daartoe als beperkt is aangemerkt, wordt vervolgens vrijgemaakt voor het bedrijf om elders te besteden of te beleggen.

Voorbeelden van beperkte contanten

De meest voorkomende redenen voor een bedrijf met beperkte geldmiddelen zijn voor een verwachte kapitaaluitgave of als onderdeel van een overeenkomst met een derde. Kredietverstrekkers vereisen soms dat een bedrijf beperkte contanten aanhoudt als gedeeltelijk onderpand tegen een lening of kredietlijn. Een bank of andere geldschieter kan van de onderneming verlangen dat deze een beperkte beperkte geldrekening opricht, waarin de onderneming een minimumsaldo moet handhaven, ook wel een compenserend saldo genoemd, gelijk aan een bepaald percentage van het door de bank verstrekte krediet. Dit is een vrij gangbare praktijk in situaties waarin een bank een zakelijke lening verstrekt aan de eigenaar van een nieuw klein bedrijf. Bedrijven reserveren ook vaak contant geld dat als beperkt wordt aangemerkt bij het plannen van grote investeringsuitgaven.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Geldmiddelen en kasequivalenten (CCE) Definitie Geldmiddelen en kasequivalenten zijn bedrijfsmiddelen die contant zijn of onmiddellijk in contanten kunnen worden omgezet. meer Definieer onbeperkte netto-activa Onbeperkte netto-activa zijn giften aan non-profitorganisaties die kunnen worden gebruikt voor een van de uitgaven of doelstellingen van de organisatie. meer Wat is een compenserende balans? Een compenserend saldo is een minimumsaldo dat op een rekening moet worden aangehouden, vaak gebruikt om de kosten te compenseren waarmee een bank wordt geconfronteerd bij het verstrekken van een lening. meer Kortlopende schulden Kortlopende schulden zijn schulden of verplichtingen van een onderneming die binnen een jaar aan crediteuren moeten worden betaald. meer Balansdefinitie Een balans is een financiële staat waarin de activa, passiva en het eigen vermogen van een bedrijf op een specifiek tijdstip worden gerapporteerd. meer Kapitalisatie: het waarom en hoe kapitaliseren is het registreren van kosten / uitgaven op de balans om de volledige opname van de kosten uit te stellen. Over het algemeen is het activeren van kosten voordelig omdat bedrijven die nieuwe activa verwerven met een lange levensduur de kosten kunnen afschrijven. meer partnerlinks