Zijn ziekteverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar?

Kijk goed naar uw maandelijkse uitgaven en de kans is groot dat de ziekteverzekering bovenaan de lijst staat. Voor personen zonder overheidssubsidie ​​was de gemiddelde premie voor plannen die vorig jaar op een zorgbeurs werden verkocht, volgens de vergelijkingswebsite eHealthInsurance $ 440 per maand. Gezinsplannen kosten ondertussen gemiddeld $ 1.168 per maand.

Met zoveel consumenten die kraken door stijgende zorgkosten, vraagt ​​u zich misschien af ​​of u op zijn minst een belastingvoordeel kunt krijgen voor uw premies. Het antwoord: dat hangt ervan af. Uw premies zijn mogelijk al belastingvrij als u ze betaalt via een loonaftrek op het werk. Zo niet, dan kunt u nog steeds een aftrek aanvragen als uw totale zorgkosten hoog genoeg zijn.

Zelfstandigen kunnen ook gekwalificeerd zijn om hun premies voor ziektekostenverzekeringen af ​​te schrijven, maar alleen als ze aan bepaalde criteria voldoen.

Belangrijkste leerpunten

• Als u via uw werkgever een ziektekostenverzekering ontvangt, worden uw bijdragen waarschijnlijk gedaan in dollars vóór belastingen. Daarom kunt u uw deel van de premies aan het einde van het jaar niet aftrekken.
• U kunt premies en andere zorgkosten aftrekken als uw uitgaven hoger zijn dan 10% van uw aangepaste bruto-inkomen of AGI. U kunt echter alleen het bedrag aftrekken dat hoger is dan 10% van AGI.
• Zelfstandigen die aan bepaalde criteria voldoen, kunnen premies aftrekken, zelfs als ze de drempel van 10% niet halen. Ze kunnen echter niet meer aftrekken dan de hoeveelheid inkomsten die hun bedrijf heeft gegenereerd.

De 10% -regel

Volgens eHealthInsurance ontvangt ongeveer de helft van de Amerikanen een ziektekostenverzekering via een op werkgevers gebaseerd plan. Als u een loonaftrek hebt, is de kans groot dat u uw deel van de premie betaalt met dollars vóór belasting. Dat betekent dat u uw premies aan het einde van het jaar niet kunt aftrekken, of dat u die kosten twee keer aftrekt.

U kunt echter sommige van uw premies aftrekken als u zelf voor verzekering heeft betaald met dollars na belastingen. Voor het belastingjaar 2019 mag u alle gekwalificeerde, niet-vergoede zorgkosten die u voor uzelf, uw echtgenoot of uw gezinsleden hebt betaald, aftrekken, maar alleen als deze hoger zijn dan 10% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI). Dat is een hogere lat dan 2017 en 2018, toen kosten van 7, 5% van AGI in aanmerking kwamen voor de aftrek.

Gekwalificeerde uitgaven omvatten premies betaald voor een ziekteverzekering, evenals contante uitgaven voor zaken als doktersbezoeken, operaties, tandheelkundige en gezichtszorg en geestelijke gezondheid. U kunt alleen de kosten boven en boven 10% van uw AGI aftrekken, wat gelijk is aan uw inkomsten minus bepaalde kosten, zoals alimentatiebetalingen (indien geregeld vóór 2019) en pensioenplanbijdragen.

Stel bijvoorbeeld dat uw aangepaste bruto-inkomen voor het jaar $ 50.000 was. Tien procent van dat bedrag is $ 5.000, dus alle gekwalificeerde kosten die dat bedrag overschrijden, zijn aftrekbaar. Als uw totale medische kosten, inclusief premies, $ 6.000 waren, zou u $ 1.000 van uw belastbaar inkomen kunnen aftrekken.

Zorg ervoor dat u geen terugbetaalde kosten meetelt bij het uitvoeren van uw berekening, zoals 'premietaks', de op inkomsten gebaseerde overheidssubsidies die helpen de kosten van op een beurs verkochte premies te dekken. U moet ook alle kosten die zijn vergoed door uw verzekeringsmaatschappij of uw werkgever weglaten.

Om medische kosten af ​​te trekken, moet u uw inhoudingen specificeren. Daarom moet u ervoor zorgen dat uw totale inhoudingen de standaard inhoudingen overschrijden voordat u dit doet. In 2019 steeg de standaardaftrek tot $ 12.200 voor personen die een individuele aangifte indienden en $ 24.400 voor echtparen die gezamenlijk aangifte deden.

Aftrek voor zelfstandigen

Een uitzondering op de 10% -regel is voor personen die een eigen bedrijf runnen. In dat geval mag u al uw premiebetalingen aftrekken, maar alleen als u niet in aanmerking komt om deel te nemen aan het plan van een andere werkgever. Dat kan u beletten de afschrijving te nemen als u een andere baan hebt. Ook kunt u geen premies aftrekken als u dekking kunt krijgen via het werkplekplan van uw echtgenoot.

De aftrek voor zelfstandigen wordt echter beperkt door het bedrag van uw bedrijfsinkomsten. In een bepaald jaar kunt u niet meer aftrekken dan het bedrag aan inkomsten dat u via uw bedrijf genereert.

Particulieren die meer dan één bedrijf runnen, kunnen slechts één van hen als sponsor van het ziekteverzekeringsplan aanwijzen; u kunt niet eenvoudigweg de inkomsten voor meerdere bedrijven optellen om de maximale aftrek te claimen. Daarom kan het een goed idee zijn om uw meest winstgevende bedrijf te kiezen als de sponsor van het plan om de belastingvermindering te verhogen.

De aftrek voor zelfstandigen wordt beschouwd als een afschrijving op uw persoonlijk inkomen. Dus als u een eenmanszaak bent, voert u het bedrag van de aftrek in op Form 1040 zelf, in plaats van op uw Schema C ('Winst of verlies uit bedrijf').

Andere manieren om uw belastingaanslag te verlagen

Zelfs als u niet in aanmerking komt om premies voor ziektekostenverzekeringen in te houden - omdat u niet aan de kostendrempel voldoet of ervoor kiest om de standaardaftrek te gebruiken - zijn er andere manieren om de belastingcode te gebruiken om uw totale medische kosten te verlagen.

U kunt bijvoorbeeld overwegen een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) op de individuele markt te kopen. Deze plannen hebben over het algemeen lagere premies dan andere polissen en stellen u in staat om een ​​gezondheidsspaarrekening (HSA) te gebruiken om contante uitgaven te betalen (normaal kunnen ze niet worden gebruikt voor verzekeringspremies). Uw bijdragen aan een HSA zijn fiscaal aftrekbaar en, wanneer gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven, zijn uw opnames ook belastingvrij.

Door een HDHP te selecteren, draagt ​​u meer van uw totale medische kosten over naar een spaarwagen die fiscale voordelen biedt. Hoe hoger uw belastingschijf, hoe meer u kunt profiteren van die besparingen. Voor 2019 beschouwt de IRS een hoog aftrekbaar gezondheidsplan als een individueel beleid met een aftrekbaar bedrag van minimaal $ 1.350 of een gezinsbeleid met een eigen risico van minimaal $ 2.700.

In sommige gevallen kunt u ook premies voor ziektekostenverzekeringen betalen met HSA-fondsen, wat betekent dat ze belastingvrij zijn. Een dergelijk scenario: wanneer u tijdelijk bij uw vorige werkgever blijft. De Geconsolideerde Omnibus Budget Reconciliation Act van 1985, beter bekend als COBRA, stelt u in staat om groepsdekking te behouden tot 18 maanden nadat u uw baan verlaat of uw verzekering verliest omdat u minder uren werkt.

U kunt verzekeringspremies betalen uit fondsen op een gezondheidsspaarrekening als u COBRA-dekking ontvangt van uw voormalige werkgever of een werkloosheidsuitkering ontvangt. Op die manier kunt u pre-belastinggeld gebruiken om uw medische dekking van kracht te houden.

Terwijl de meeste werkgevers die een ziektekostenverzekering aanbieden, uw premies zullen subsidiëren, betaalt u meestal de volledige rekening wanneer u uw dekking onder COBRA voortzet. Als u een HDHP hebt en een gezondheidsspaarrekening gebruikt, kunt u die premies in ieder geval betalen met dollars vóór belasting.

Een andere uitzondering is beschikbaar voor degenen die een werkloosheidsuitkering ontvangen. Die personen kunnen ook premies betalen via hun gezondheidsspaarrekening, zolang ze een HDHP hebben.

Hoog aftrekbare plannen zijn niet noodzakelijkerwijs geschikt voor iedereen. Als u al een medische aandoening heeft of verwacht het komende jaar aanzienlijke zorgkosten te maken, wilt u misschien kiezen voor een robuustere dekking. U moet uw opties tijdens de open inschrijvingsperiode zorgvuldig afwegen om het plan te vinden dat het beste aan uw behoeften voldoet.

Het komt neer op

Premies die u betaalt voor het plan van uw werkgever zijn waarschijnlijk al belastingvrij. In sommige beperkte omstandigheden kunt u echter mogelijk belastingvermindering krijgen als u alleen voor een plan betaalt.

U komt in aanmerking om premies af te trekken, bijvoorbeeld als uw totale zorgkosten hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen of als u zelfstandige bent. In het laatste geval kunt u mogelijk het volledige premiebedrag afschrijven zolang het bedrag uw bedrijfsinkomsten niet overschrijdt.