Zelfgeleide IRA (SDIRA)
Een zelfgeleide individuele pensioenrekening (SDIRA) is een type individuele pensioenrekening (IRA) die een verscheidenheid aan alternatieve beleggingen kan bevatten die normaal verboden zijn voor reguliere IRA's. Hoewel het account wordt beheerd door een bewaarder of beheerder, wordt het rechtstreeks beheerd door de rekeninghouder - de reden dat het "zelfgestuurd" wordt genoemd.
Beschikbaar als ofwel een traditionele IRA (waaraan u belastingaftrekbare bijdragen levert) of een Roth IRA (waarvan u belastingvrije uitkeringen neemt), zijn zelfgerichte IRA's het meest geschikt voor slimme beleggers die de alternatieve beleggingen al begrijpen en die willen om te diversifiëren op een fiscaal voordelige rekening.
Belangrijkste leerpunten
- Een zelfgeleide IRA (SDIRA) is een type traditionele of Roth IRA.
- U kunt een verscheidenheid aan alternatieve beleggingen houden, waaronder onroerend goed, in een zelfgeleide IRA die gewone IRA's niet kunnen bezitten.
- Over het algemeen zijn zelfgestuurde IRA's alleen beschikbaar via gespecialiseerde bedrijven die SDIRA-bewaarservices aanbieden.
- SDIRA-beheerders kunnen geen financieel of beleggingsadvies geven, dus de last van onderzoek, due diligence en beheer van activa ligt uitsluitend bij de rekeninghouder.
Inzicht in een zelfgeleide IRA (SDIRA)
Het belangrijkste verschil tussen SDIRA's en andere IRA's is het soort investeringen dat u in de account kunt houden. In het algemeen zijn reguliere IRA's beperkt tot gewone effecten zoals aandelen, obligaties, depositocertificaten en beleggingsfondsen of ETF's. Maar met SDIRA's kan de eigenaar in een veel breder scala aan activa investeren. Met een SDIRA kunt u edelmetalen, grondstoffen, onderhandse plaatsingen, limited partnerships, fiscaal certificaat, onroerend goed en andere soorten alternatieve beleggingen aanhouden.
Als zodanig vereist een SDIRA meer initiatief en zorgvuldigheid door de accounteigenaar.
Hoe een zelfgeleide IRA (SDIRA) te openen
Bij de meeste IRA-providers kunt u alleen een reguliere IRA (traditioneel of Roth) openen en kunt u alleen beleggen in de gebruikelijke verdachten: aandelen, obligaties en beleggingsfondsen / ETF's. Als u een zelfgeleide IRA wilt openen, hebt u een gekwalificeerde IRA-bewaarder nodig die gespecialiseerd is in dat type account.
Niet elke SDIRA-bewaarder biedt dezelfde reeks investeringen. Dus als u geïnteresseerd bent in een specifiek activum, bijvoorbeeld goud, moet u ervoor zorgen dat het deel uitmaakt van het aanbod van een potentiële bewaarder.
De website SelfDirectedIRA biedt een lijst met IRS-gekwalificeerde accountbeheerders.
SDIRA-beheerders mogen geen financieel advies geven (vergeet niet dat de rekeningen zelfgestuurd zijn). Daarom bieden traditionele makelaars, banken en beleggingsmaatschappijen deze rekeningen meestal niet aan. Dat betekent dat je je eigen huiswerk moet maken. Als u hulp nodig hebt bij het kiezen of beheren van uw investeringen, moet u plannen om met een financieel adviseur samen te werken.
Traditional vs Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
Zelfgeleide IRA's kunnen worden ingesteld als traditionele IRA's of als Roths. Houd er echter rekening mee dat de twee accounttypen een verschillende belastingbehandeling, subsidiabiliteitsvereisten, richtlijnen voor bijdragen en distributieregels hebben.
Een belangrijk verschil tussen een traditionele en Roth IRA is wanneer u de belastingen betaalt. Met traditionele IRA's krijgt u een belastingvoordeel vooraf, maar betaalt u belasting over uw bijdragen en inkomsten terwijl u ze tijdens pensionering intrekt. Aan de andere kant krijg je geen belastingvoordeel wanneer je bijdraagt aan een Roth IRA. Maar uw bijdragen en inkomsten groeien belastingvrij en gekwalificeerde distributies zijn ook belastingvrij.
Natuurlijk zijn er nog andere verschillen waarmee rekening moet worden gehouden. Hier is een kort overzicht:
- Inkomensgrenzen. Er zijn geen inkomensgrenzen voor traditionele IRA's, maar u moet minder dan een bepaald bedrag verdienen om een Roth te openen of bij te dragen.
- Vereiste minimale distributies. U moet beginnen met het nemen van RMD's op 70-jarige leeftijd als u een traditionele IRA hebt. Roth IRA's hebben tijdens uw leven geen RMD's.
- Vroege opnames. Met een Roth IRA kunt u uw bijdragen op elk gewenst moment en om welke reden dan ook intrekken, zonder belasting of boete. Opnames zijn belastingvrij en zonder boetes na de leeftijd van 59 1/2, op voorwaarde dat het account ten minste vijf jaar oud is. Bij traditionele IRA's zijn opnames vanaf 59½ jaar strafvrij (onthoud dat je belasting moet betalen over traditionele IRA-opnames).
Dezelfde regels zijn van toepassing op elke versie van een zelfgeleide IRA die je hebt.
SDIRA's moeten zich ook houden aan de algemene jaarlijkse IRA-contributielimieten: voor 2019 is dat $ 6.000 per jaar of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Investeren in een zelfgeleide IRA (SDIRA)
Zelfgeleide Roth IRA's openen een groot universum van potentiële investeringen. Naast de standaardbeleggingen - aandelen, obligaties, contanten, geldmarktfondsen en beleggingsfondsen - kunt u activa aanhouden die doorgaans geen deel uitmaken van een pensioenportefeuille.
U kunt bijvoorbeeld onroerend goed kopen om in uw SDIRA-account te houden. U kunt ook partnerschappen en fiscaal recht houden - zelfs een franchisebedrijf.
De Internal Revenue Service (IRS) verbiedt echter een paar specifieke investeringen in zelfgestuurde IRA's, of het nu de Roth of de traditionele versie is. U kunt bijvoorbeeld geen levensverzekeringen, aandelen van S Corporation, enige belegging die een verboden transactie vormt (zoals een transactie waarbij sprake is van 'zelfhandel') en verzamelobjecten houden.
Collectibles omvatten een breed scala aan items, waaronder antiek, kunstwerken, alcoholische dranken, honkbalkaarten, memorabilia, sieraden, postzegels en zeldzame munten (merk op dat dit van invloed is op het soort goud dat een zelfgeleide Roth IRA kan bevatten). Neem contact op met een financieel adviseur om er zeker van te zijn dat u niet per ongeluk een van de regels overtreedt.
Zelfgeleide IRA (SDIRA) risico's
SDIRA's hebben veel voordelen. Maar er zijn een paar dingen waar u op moet letten:
- Verboden transacties . Als u een regel overtreedt, kan het gehele account als gedistribueerd aan u worden beschouwd. En je bent aan de haak voor alle belastingen, plus een boete. Zorg ervoor dat u de regels begrijpt en volgt voor de specifieke activa die u in het account heeft.
- Due diligence . Nogmaals, SDIRA-beheerders kunnen geen financieel advies bieden. Je staat er alleen voor. Zorg ervoor dat je je huiswerk doet en zoek een goede financiële adviseur als je hulp nodig hebt.
- Vergoedingen . SDIRA's hebben een gecompliceerde tariefstructuur. Typische kosten zijn eenmalige vestigingskosten, eerstejaars jaarlijkse vergoeding, jaarlijkse verlengingskosten. en kosten voor het betalen van een investeringsrekening. Deze kosten lopen op (en snijden in uw inkomsten).
- Je exitplan . Het is gemakkelijk om uit aandelen, obligaties en beleggingsfondsen te geraken: plaats gewoon een verkooporder bij uw makelaar en de markt zorgt voor de rest. Niet zo met sommige SDIRA-investeringen. Als u bijvoorbeeld een appartementengebouw bezit, zal het enige tijd duren om de juiste koper te vinden. Dat kan vooral problematisch zijn als je een traditionele SDIRA hebt en moet beginnen met het nemen van distributies.
- Fraude. Hoewel SDIRA-beheerders geen financieel advies kunnen geven, zullen ze bepaalde investeringen beschikbaar stellen. De Securities and Exchange Commission (SEC) merkt op dat SDIRA-beheerders doorgaans niet evalueren "de kwaliteit of legitimiteit van elke investering in de zelfgeleide IRA of zijn promotors."