Single-Premium levensverzekering
Levensverzekeringen met eenmalige premie (SPL) is een soort levensverzekering die de verzekeringnemer een eenmalige premiebetaling in rekening brengt om de polis volledig te financieren. Het was ooit een populair belastingasiel.
Levensverzekeringen met een enkele premie worden vanaf het begin volledig gefinancierd, zodat het geld snel wordt opgebouwd; maar het bedrag van de uitkering bij overlijden varieert op basis van hoeveel werd geïnvesteerd en de leeftijd en de gezondheid van de verzekeringnemer op het moment dat de verzekering werd opgebouwd.
02:28Hoeveel levensverzekering heeft u nodig?
Inzicht in single-premium levensverzekeringen
Levensverzekeringen met eenmalige premie vereisen een grote som geld van de verzekeringnemer, waardoor dit soort verzekeringen voor veel aanvragers buiten bereik zijn. Het grote voordeel van levensverzekeringen met eenmalige premie is dat de eenmalige uitkering de polis volledig financiert, waardoor de begunstigden onmiddellijk een aanzienlijk overlijdensuitkering kunnen garanderen.
Een ander nuttig kenmerk van sommige levensverzekeringen met een enkele premie is hun vermogen om langdurige zorg te financieren, indien de verzekerde dit nodig heeft. Sommige levensverzekeringen met eenmalige premie stellen polishouders in staat om belastingvrij te betalen uit de overlijdensuitkering om de kosten van levensonderhoud te betalen. Dergelijke opnames verlagen dienovereenkomstig het bedrag van de uitkering bij overlijden.
Twee populaire polissen met enkele premie zijn de hele levensduur met één premie en de variabele levensduur met één premie. De twee verschillen in hoe elk beleid een contante waarde accumuleert. De eerste biedt een risicovrije vaste rente. De tweede belegt de contante waarde in actief beheerde portefeuilles en brengt de risico's en potentiële voordelen van actief beleggen met zich mee.
Belangrijkste leerpunten
- Single-premium life (SPL) is een verzekering waarbij een verzekeringnemer vooraf een forfaitair bedrag betaalt in ruil voor een gegarandeerde uitkering bij overlijden.
- Het beleid vereist van nature dat de houder vooraf toegang heeft tot een grote som geld, wat betekent dat het voor veel individuen financieel niet haalbaar is.
- Twee vaak gekozen opties omvatten single-premium hele leven biedt een risicovrije vaste rente, terwijl single-premium variabele leven de contanten belegt in actief beheerde portefeuilles.
- Voordelen van SPL omvatten een aanzienlijke uitbetaling voor begunstigden, vanwege de forfaitaire financiering, en de mogelijkheid om toegang te krijgen tot een deel van het geld voor langdurige zorg indien nodig.
Levensverzekeringen met één premie als een gewijzigd schenkingscontract
Het Amerikaanse congres heeft de Tax Reform Act van 1986 aangenomen om de inkomstenbelastingcode te vereenvoudigen en mazen te dichten. Een maas in de wet was nog steeds een premie voor levensverzekeringen, die snel populair werd als belastingopvang.
Veel levensverzekeringen bieden belastingvoordelen, maar levensverzekeringen met een enkele premie waren bijzonder voordelig. Ten eerste stelt de verzekeringspremie de verzekeringnemer in staat om een enorme som contant geld in één keer in het beleid te dumpen. Ten tweede boden veel polissen met eenmalige premies 'wash-leningen' aan - leningen tegen de contante waarden van het beleid die effectief rentevrij en belastingvrij zijn, waarbij de rentevoet op de contante waarde de rente op de leningen opheft.
Het Congres keurde de Technische en Diverse Revenue Act van 1988 goed om het gebruik van levensverzekeringspolissen als belastingopvang te ontmoedigen. De wet herclassificeerde single-premium levensverzekeringen als gemodificeerde schenkingscontracten (MEC). MEC's verstrekken leningen en onttrekken geld op basis van een last-in-first-out (LIFO). Dat betekent dat belastbare winsten uit het beleid komen vóór de belastingvrije terugkeer van het principe, waardoor hun bruikbaarheid als belastingopvang wordt verminderd.
De introductie van de MEC zette mensen ertoe aan zich voor hun fiscale voordelen tot levensverzekeringen te wenden. Hoewel alle single-premium levensverzekeringen MEC's zijn, worden hele levensverzekeringen alleen MEC's als ze de premielimieten overschrijden. Beleggers die het beleid voor het hele leven als belastingopvang willen gebruiken, proberen het maximale belastingvoordeel van het beleid te forceren zonder het MEC-grondgebied te passeren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.