Stretch IRA
Een stretch IRA is een estate planningstrategie die de belastinguitgestelde status van een geërfde IRA uitbreidt wanneer deze wordt doorgegeven aan een niet-echtgenoot begunstigde. Het zorgt voor voortgezette belastinguitgestelde groei van een individuele pensioenrekening (IRA).
Door deze strategie te gebruiken, kan een IRA worden doorgegeven van generatie op generatie, terwijl begunstigden genieten van belastinguitgestelde en / of belastingvrije groei. De term "stretch" vertegenwoordigt geen specifiek type IRA; het is eerder een financiële strategie waarmee mensen het leven - en dus de fiscale voordelen - van een IRA kunnen verlengen.
Belangrijkste leerpunten
- Het uitrekken van een IRA geeft de fondsen mogelijk tientallen jaren om uitgestelde belastinguitstel
- Niet-echtelijke erfgenamen moeten vereiste minimumverdelingen (RMD's) nemen op basis van hun levensverwachting, dus het doorgeven van de IRA aan jongere erfgenamen strekt zich uit hoe lang het kan blijven groeien voordat fondsen moeten worden opgenomen.
- Stretch-IRA's zijn vooral voordelig bij Roth IRA's omdat distributies over het algemeen belastingvrij zijn.
Hoe een stretch IRA werkt
Een IRA uitstrekken geeft de fondsen in de IRA meer tijd - mogelijk tientallen jaren - om uitgestelde belastingen uit te stellen. Dit biedt de mogelijkheid om de fondsen aanzienlijk te laten groeien voor toekomstige generaties. Met een traditionele IRA moet de eigenaar beginnen met het nemen van de vereiste minimale distributie (RMD) tegen 1 april van het jaar na het draaien van 70½. De RMD wordt berekend door het rekeningsaldo op 31 december van het voorgaande jaar te nemen en dat aantal te delen door het aantal resterende jaren in de levensverwachting van de eigenaar (zoals vermeld in de tabel "Uniform Lifetime" van de IRS). Elk jaar wordt de RMD berekend door het rekeningsaldo te delen door de resterende levensverwachting.
Niet-echtelijke erfgenamen van elke leeftijd, ongeacht het type IRA, moeten RMD's nemen op basis van hun levensverwachting (regels voor geërfde IRA's zijn verschillend voor echtgenoten en niet-echtgenoten). Hoe jonger de begunstigde, hoe lager de RMD, waardoor meer geld in de IRA kan blijven om de IRA in de loop van de tijd te rekken. Dit is de reden waarom veel stretch-IRA's worden doorgegeven aan het jongste lid van een gezin.
Stretch IRA: Who Uses Them
Over het algemeen zullen rijkere gepensioneerden die weten dat hun echtgenoot genoeg geld heeft om met pensioen te gaan, een uitgebreide IRA gebruiken om de rijkdom van hun gezin te behouden door de jongste persoon in hun gezin als begunstigde te benoemen. Hun minimale RMD-belastingen zullen betekenen dat het resterende bedrag in hun IRA belasting-uitgesteld zal blijven groeien. Niet alle IRA's staan de stretch-strategie toe en beleggers moeten contact opnemen met hun financieel adviseur of financiële instelling om te bepalen of het begunstigden zal worden toegestaan om uitkeringen over een levensverwachting te nemen.
Stretch-IRA's zijn vooral voordelig bij gebruik met Roth IRA's omdat distributies over het algemeen belastingvrij zijn, terwijl traditionele IRA-distributies worden behandeld als gewone inkomsten.
Stretch IRA-ontwikkelingen
In 2016-2017 ging het gerucht dat nieuwe wetgeving een einde zou maken aan de uitgebreide IRA en niet-echtgenoot-begunstigden zou verplichten een vijfjaarsregel te gebruiken voor de vereiste minimumverdelingen. Maar met de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act kreeg de IRA een uitstel.
Pensioenrekeningen die in de zomer van 2019 door het congres komen, kunnen echter het gebruik en de omvang van stretch-IRA's beperken. Blijf kijken om te zien of de regels veranderen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.