Tier 1-kapitaal
Tier 1-kapitaal wordt gebruikt om de kapitaaltoereikendheid van een bank te beschrijven en verwijst naar kernkapitaal dat eigen vermogen en openbaargemaakte reserves omvat. Eigen vermogen is inclusief instrumenten die niet naar keuze van de houder kunnen worden afgelost.
Tier 1-kapitaal is in wezen de meest perfecte vorm van het kapitaal van een bank - het geld dat de bank heeft opgeslagen om het te laten functioneren door alle risicovolle transacties die het uitvoert, zoals handelen / beleggen en lenen.
00:54Tier 1-kapitaal
Hoe Tier 1-kapitaal werkt
Vanuit het oogpunt van een toezichthouder is Tier 1-kapitaal de kernmaat voor de financiële kracht van een bank omdat het bestaat uit kernkapitaal.
Kernkapitaal bestaat voornamelijk uit openbaar gemaakte reserves (ook bekend als ingehouden winst) en gewone aandelen. Het kan ook niet-cumulatieve, niet-inwisselbare preferente aandelen omvatten. Onder het Basel Committee on Banking Supervision, dat het Basel-akkoord heeft uitgegeven, werd opgemerkt dat banken inventieve instrumenten gebruiken om ook Tier 1-kapitaal te verzamelen.
[Belangrijk: eigen vermogen is inclusief instrumenten die niet naar keuze van de houder kunnen worden teruggekocht.]
Dergelijke instrumenten moeten echter aan strikte voorwaarden voldoen. Kapitaal verkregen via deze instrumenten kan slechts 15% van het totale Tier 1-kapitaal van de bank uitmaken. Het derde akkoord van Basel (de eerste versie was in 2009) zou het kapitaal dat is verdiend met innovatieve instrumenten afschaffen.
Wijzigingen zijn aangebracht in het akkoord in 2013. De implementatiedatum van de definitieve versie van het derde akkoord is verplaatst naar eind maart 2019.
De Basel III (ook bekend als het derde akkoord van Basel) is ontwikkeld om te reageren op tekortkomingen in financiële regelgeving die werden blootgelegd door de wereldwijde financiële crisis in 2007 en 2008.
De Tier 1-kapitaalratio vergelijkt het eigen vermogen van een bank met de totale risicogewogen activa (RWA's). RWA's zijn alle activa van een bank die worden gewogen door kredietrisico. De meeste centrale banken stellen formules voor risicogewichten voor activa in volgens de richtlijnen van het Bazels Comité.
Tier 1-kapitaal versus Tier 2-kapitaal
Tier 1-kapitaal is de primaire financieringsbron van de bank. Doorgaans bevat het bijna alle opgebouwde middelen van de bank. Deze fondsen worden specifiek gegenereerd om banken te ondersteunen wanneer verliezen worden geabsorbeerd, zodat reguliere bedrijfsfuncties niet hoeven te worden afgesloten.
Onder de uitgegeven versie van Basel III is de minimale kapitaalratio 6%. Deze ratio wordt berekend door Tier 1-kapitaal te delen door de totale op risico gebaseerde activa.
Tier 2-kapitaal omvat hybride kapitaalinstrumenten, verliezen op leningen en herwaarderingsreserves en niet-openbaar gemaakte reserves. Dit kapitaal werkt als aanvullende financiering omdat het niet zo betrouwbaar is als het eerste niveau. In 2017 was onder Basel III de minimale totale kapitaalratio 12, 5%, wat aangeeft dat de minimale Tier 2-kapitaalratio 2% is, in tegenstelling tot 10, 5% voor de Tier 1-kapitaalratio.
Belangrijkste leerpunten
- Tier 1 is in wezen een perfect beeld van het kapitaal van een bank en wordt als zodanig beschouwd omdat het bestaat uit kernkapitaal.
- Kernkapitaal bestaat voornamelijk uit openbaar gemaakte reserves en gewone aandelen.
- De Tier 1-kapitaalratio vergelijkt het eigen vermogen van een bank met het totale risicogewicht (RWA). Dit zijn een compilatie van activa die de bank houdt en die worden gewogen naar kredietrisico.