Tips voor liefdadigheidsbijdragen: limieten en belastingvoordelen

Geschenken aan een goed doel zijn een van de beste mogelijkheden om belasting te besparen. Niet alleen het goede doel zelf profiteert, maar de belastingbetaler ontvangt een belastingaftrek, althans tot een bepaalde limiet. Zoals bij de meeste belastingvoordelen, worden van tijd tot tijd wijzigingen aangebracht in die limieten en andere voorschriften, waaronder enkele hieronder vermelde die van kracht werden voor 2019.

Belangrijkste leerpunten

• Met de aftrek van bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen kunnen belastingbetalers binnen bepaalde beperkingen bijdragen aan in aanmerking komende bijdragen aan geld en goederen aftrekken.
• Om liefdadigheidsbijdragen af ​​te trekken, moet het ontvangende goede doel een gekwalificeerde organisatie zijn volgens de IRS-regels.
• De IRS legt limieten op voor de totale waarde van liefdadigheidsbijdragen die in een bepaald jaar fiscaal aftrekbaar zijn - meestal 50% van het aangepaste bruto-inkomen van de belastingbetaler.

De basis van de voordelen

De manieren waarop u kunt bijdragen aan een goed doel, samen met de beperkingen en voordelen hiervan, zijn gevarieerd en mogelijk verwarrend. Hier is een overzicht, beginnend met wie in aanmerking komt om te ontvangen en te geven terwijl u de voordelen van de uitwisseling ontvangt.

Niet alle giften komen in aanmerking voor aftrek.

De ontvanger moet naar behoren gekwalificeerd zijn. Dat sluit vrienden, familieleden en andere personen of groepen uit die geen belastingvrije status hebben zoals bepaald door de US Treasury.

De lijst van in aanmerking komende entiteiten omvat organisaties die uitsluitend worden geëxploiteerd voor religieuze, liefdadigheids-, wetenschappelijke, literaire of educatieve doeleinden; het voorkomen van wreedheid jegens dieren of kinderen; of de ontwikkeling van amateursport. Non-profit veteranenorganisaties, broederlijke lodge groepen, begraafplaatsen en begrafenisbedrijven en bepaalde juridische bedrijven kunnen ook in aanmerking komen. Zelfs een schenking aan een federale, provinciale en lokale overheid kan in aanmerking komen als het gedoneerde geld wordt gereserveerd voor goede doelen.

Niet iedereen komt in aanmerking voor aftrek.

Om de mogelijke belastingvoordelen te krijgen, moet u IRS-formulier 1040 indienen en inhoudingen op schema A specificeren om de liefdadigheidsaftrek te claimen.

Houd er rekening mee dat wijzigingen in de belastingwetgeving die van kracht zijn vanaf 2019 het minder waarschijnlijk maken dat het financieel zinvol is om te specificeren. De standaardaftrek is verhoogd, waardoor de kans groter is dat belastingbetalers er beter voor kiezen het te nemen in plaats van te specificeren. Verder is de zogenaamde SALT-aftrek voor staats- en lokale belastingen gemaximeerd op $ 10.000, wat ook dient om het waarschijnlijker te maken dat degenen wier belastingen dat bedrag overschreden, kunnen kiezen om niet te specificeren, omdat ook zij meer kunnen profiteren door eenvoudigweg de standaard aftrek.

Als u uw bijdragen hoopt af te trekken, kan het lonen om ze te groeperen voor maximale belastingimpact. U kunt er bijvoorbeeld voor kiezen om in één jaar te doneren wat u gedurende twee jaar zou hebben gegeven en vervolgens een jaar over te slaan.

Sommige bijdragen behalen slechts gedeeltelijk krediet.

Voor bepaalde giften is een berekening vereist om de aftrek te bepalen waarop u recht hebt. In de eerste categorie zijn schenkingen waarvoor u ten minste een gedeeltelijke uitkering ontvangt. Als u bijvoorbeeld een T-shirt "voor een doel" koopt, is de volledige prijs van het shirt niet aftrekbaar, alleen wat u hebt bijgedragen boven de waarde van het shirt. Als u bijvoorbeeld $ 40 heeft gedoneerd en de aangegeven waarde van het T-shirt is $ 20, dan is het aftrekbare bedrag van de gift slechts $ 20 ($ 40 - de waarde van $ 20 van het shirt). (Lees voor meer informatie over het maximaliseren van uw belastingaftrek.)

Geschonken goederen ontvangen alleen hun marktwaarde.

Veel mensen doneren kleding, huishoudelijke artikelen en meer aan Goodwill, het Leger des Heils en soortgelijke goede doelen. Dit is een geweldige manier om anderen op te ruimen en te helpen. Maar dit soort non-cadeautjes hebben hun eigen regels. Gebruikte kleding en huishoudelijke artikelen moeten in bruikbare goede staat zijn; aanvullende voorschriften zijn van toepassing op voertuigdonaties. U kunt de nieuwe waarde niet claimen voor een niet-contante donatie, maar u moet de reële marktwaarde van het item gebruiken. Die prijs is vergelijkbaar met een tweedehandswinkelwaarde.

Sommige belastingvoorbereidingsprogramma's bevatten een calculator om de waarde van items te helpen bepalen. Bij het doneren van noncash liefdadigheidsbijdragen, als uw totale aftrek groter is dan $ 500, moet u IRS-formulier 8283 indienen. Als u contant geld of onroerend goed met een waarde van meer dan $ 250 geeft, hebt u ook een schriftelijke bevestiging van de organisatie nodig. IRS Publicatie 561 is een nuttige bron om u te helpen de waarde van uw niet-contante bijdragen te bepalen.

Donatie limieten

Uw vrijgevigheid bij het geven kan een plafond bereiken als het gaat om belastingvoordelen. Hier is een beschrijving van die limieten en hoe ze worden toegepast.

Er is een limiet voor het bedrag van alle liefdadigheidsbijdragen die tijdens een belastingjaar zijn toegestaan. Uw totale liefdadigheidsaftrek mag niet meer bedragen dan 50% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI). Alleen donaties aan bepaalde organisaties mogen die 50% mijlpaal bereiken. Deze organisaties omvatten kerken, onderwijsinstellingen, ziekenhuizen en anderen zoals gedefinieerd door de IRS. (Voor meer inzicht, verken de weinig bekende belastingaftrek en credits.) Schenkingen aan bepaalde gekwalificeerde instandhoudingsbijdragen komen ook in aanmerking voor de hogere limiet.

Een andere limiet van maximaal 30% van uw AGI is van toepassing op andere soorten liefdadigheidsgroepen. Onder de categorieën waarop dit lagere cijfer van toepassing is, zijn veteranenorganisaties, broederlijke verenigingen, non-profit begraafplaatsen en bepaalde particuliere stichtingen.

Uw woord dat u aan een goed doel gaf, is niet goed genoeg voor de IRS. De belastingbetaler moet gedetailleerde gegevens bijhouden om de bijdragen te ondersteunen. Om aanspraak te kunnen maken op een aftrek voor contant geld, moet u beschikken over een schriftelijke akte, geannuleerde cheque, brief van de organisatie of bank / loonlijst. (Lees voor meer informatie over het doneren van aandelen aan een goed doel.)

Het komt neer op

Laat de regels en voorschriften u er niet van weerhouden de charitatieve aftrek te claimen. Voor specifieke richtlijnen over wat wel en niet is toegestaan, downloadt u een kopie van IRS-publicatie 526 en Form 8283 (voor niet-geldelijke donaties) voor eenvoudige referentie. En om eventuele limieten voor mogelijke liefdadigheidsbijdragen te verduidelijken, bezoekt u de website www.irs.gov.