Traditionele IRA Aftrekbaarheidslimieten

In dit artikel richten we ons op de voordelen van het leveren van bijdragen aan uw traditionele IRA en de richtlijnen die bepalen of u al dan niet een belastingaftrek kunt nemen voor die bijdragen.

Zelfstudie: traditionele IRA

Laten we eerst enkele van de premieregels bekijken die van toepassing zijn op deelnemersbijdragen voor traditionele IRA's.

Bijdrage Limiet

Voor elk belastingjaar kunt u aanspraak maken op een aftrek van individuele inkomstenbelasting voor het geld dat u bijdraagt ​​aan uw IRA. Zie hieronder voor de limieten voor 2018 en 2019.

Echtgenoot IRA bijdrage

U kunt bijdragen aan een IRA voor echtgenoten namens uw niet-werkende echtgenoot. De hierboven besproken limieten zijn van toepassing. Vergeet niet dat als u ook een bijdrage levert aan een IRA voor uzelf, beide IRA's als afzonderlijke rekeningen moeten worden onderhouden, aangezien IRA's niet gezamenlijk kunnen worden gehouden. Natuurlijk moeten u en uw echtgenoot een aangifte inkomstenbelasting indienen om een ​​echtelijke IRA-bijdrage te kunnen leveren. Uw gecombineerde bijdrage mag niet meer zijn dan het bedrag van de belastbare vergoeding die u op uw belastingaangifte vermeldt. (Voor meer informatie, zie Spousal IRA-bijdragen maken .)

Bijdrage Deadline

IRA-deelnemersbijdragen voor een specifiek belastingjaar moeten uiterlijk op 15 april van het volgende jaar worden gedaan, de datum waarop belastingen voor het voorgaande jaar verschuldigd zijn. Als 15 april op een weekend of een andere feestdag valt, is de deadline de volgende werkdag. (Het was bijvoorbeeld dinsdag 17 april 2018 voor het belastingjaar 2017. Voor het belastingjaar 2018 gaat de deadline terug naar 15 april 2019.) Bijdragen die zijn gepoststempeld op of vóór 15 april worden geacht te zijn gedaan door de deadline.

Uw bijdrage leveren nadat u uw belastingaangifte heeft ingediend

Uw IRA-bijdrage voor het belastingjaar kan op elk moment worden gedaan tussen 1 januari van dat jaar en 15 april (of wat de fiscale deadline van dat jaar ook is) van het volgende jaar, zelfs als u uw aangifte inkomstenbelasting vóór 15 april hebt ingediend fiscale deadline. Als u besluit om uw bijdrage te doen nadat u uw belastingaangifte hebt ingediend, moet u uw belastingdeskundige hiervan op de hoogte stellen, zodat als de bijdrage niet in uw aangifte was opgenomen, een gewijzigde aangifte met de bijdrage kan worden ingediend.

Leeftijdsbeperking

U mag geen deelnemer bijdragen aan een traditionele IRA vanaf het jaar dat u 70 ½ jaar wordt. U mag echter wel een bijdrage leveren voor het voorgaande jaar. Als u bijvoorbeeld in 2019 70 ½ jaar wordt, mag u geen bijdrage leveren voor het belastingjaar 2019; U kunt echter een bijdrage leveren tussen 1 januari en 17 april 2019 voor het belastingjaar 2018.

Geef belastingjaar bij cheque aan

Als u een van de vele belastingbetalers bent die gebruik zal maken van de verlenging van 3½ maand (dwz de deadline van 15 april) om een ​​IRA-deelnemersbijdrage voor het voorgaande jaar te leveren, zorg er dan voor dat u het toepasselijke jaar op uw cheque of eventuele bijbehorende bijdrage vorm. Als u deze informatie niet verstrekt, kan uw IRA-bewaarder / beheerder niet het jaar bepalen waarvoor u de bijdrage wilt leveren en zal daarom waarschijnlijk de bijdrage rapporteren voor het belastingjaar waarin hij de cheque ontvangt.

Uw traditionele IRA-bijdrage aftrekken

Het kunnen aftrekken van een belastingaftrek voor een bijdrage aan uw traditionele IRA hangt af van verschillende factoren, namelijk uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten, uw belastingaangifte en uw deelnemersstatus (dwz of u al dan niet als een "actieve deelnemer" wordt beschouwd, zoals de IRS zegt het).

Actieve deelnemer gedefinieerd
Over het algemeen hangt uw status van actieve deelnemer af van het feit of u al dan niet deelneemt aan een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling. Een door de werkgever gesponsord plan omvat toegezegd-pensioenregelingen, geldaankoop- of doelbatenregelingen, winstdelingsregelingen, 401 (k) plannen, SEP IRA's en EENVOUDIGE IRA's.

De regels variëren tussen de verschillende plannen. U wordt bijvoorbeeld beschouwd als een actieve deelnemer aan een winstdelingsplan voor het jaar dat uw werkgever de premie op uw pensioenrekening stort, zelfs als de premie voor een ander jaar wordt betaald. (Werkgevers hebben tot hun deadline voor belastingaangifte plus verlengingen om bijdragen te doen; daarom kan een bijdrage voor 2018 worden gedaan in 2019.) Voor deelname aan een pensioenregeling voor geldaankoop wordt u beschouwd als een actieve deelnemer voor het jaar waarop u recht hebt op de bijdrage ontvangen, ongeacht wanneer de bijdrage is geleverd. Voor een 401 (k) wordt u (of uw echtgenoot) beschouwd als een actieve deelnemer in jaren waarin u bijdraagt ​​aan het plan.

Uw werkgever moet aangeven of u een actieve deelnemer bent door het vakje "Pensioenplan" op uw formulier W-2 aan te vinken. Als u niet zeker bent van uw status, neemt u contact op met uw werkgever of uw belastingdeskundige.

Als u getrouwd bent en u noch uw echtgenoot een actieve deelnemer is, kunt u een belastingaftrek doen voor het volledige premiebedrag. Als een van u een actieve deelnemer is, bepaalt uw inkomsten- en belastingaangiftestatus of u al dan niet een belastingaftrek voor de bijdrage mag nemen.

Dus kunt u uw bijdrage aftrekken?

Gebruik de volgende grafiek als richtlijn om te bepalen of u een belastingaftrek kunt krijgen voor het bedrag dat u bijdraagt. Merk op dat deze drempels elk jaar veranderen. De volgende limieten zijn van toepassing op belastingjaren 2018 en 2019 (als er geen verschil wordt genoteerd, zijn de limieten voor beide jaren hetzelfde). "Inactief" betekent dat de persoon geen actieve deelnemer is aan een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling, zoals hierboven beschreven.

Traditionele IRA aftrekbaarheidslimiet voor 2019/2018

Status belastingaangifte - Actieve deelnemersstatus - Aangepast aangepast bruto-inkomen - Aftrek toegestaan

* 1. Als u en uw echtgenoot op geen enkel moment gedurende het jaar samenwoonden, wordt u beschouwd als "vrijgezel" voor belastingaangifte en moet u de richtlijnen voor één belastingplichtige gebruiken.

* 2. Als u en uw echtgenoot op geen enkel moment gedurende het jaar samenwoonden, krijgt u volledige aftrek.

Als u slechts gedeeltelijke belastingaftrek mag krijgen, moet uw belastingdeskundige u kunnen helpen uw aftrekbedrag te berekenen. Belastingbetalers aan wie geen aftrek of slechts een gedeeltelijke aftrek is toegestaan, kunnen overwegen een niet-aftrekbare bijdrage te leveren aan een traditionele IRA of een bijdrage aan een Roth IRA (als ze voldoen aan de inkomenskwalificaties).

Het komt neer op

Veel factoren bepalen de beslissingen die een belastingbetaler neemt over sparen voor zijn / haar pensioen, en of een bijdrage aftrekbaar is, is slechts een van deze factoren. Wat misschien ideaal is voor een andere persoon, is misschien niet ideaal voor jou. Als zodanig wilt u samenwerken met een financieel planner en / of pensioenadviseur om ervoor te zorgen dat u de keuzes maakt die geschikt zijn voor uw pensioenprofiel. (Voor gerelateerde informatie, bekijk Kleine besparingen omzetten in een groot nestei .)