Wat betaal ik aan belastingen als mijn werkgever geen loonheffingen inhoudt?

Onafhankelijke aannemers worden als zelfstandige beschouwd, ook al werken ze maar voor één klant. Bijgevolg zijn dergelijke individuen, in plaats van te vertrouwen op een werkgever om hun loonheffingen voor hen in te houden, verantwoordelijk voor het betalen van hun eigen loonheffingen en driemaandelijks geschatte belastingbetalingen aan de belastingdienst, om te voorkomen dat ze worden opgezadeld met boetes en rente.

Onafhankelijke aannemers kunnen zeker vertrouwen op fiscale softwareprogramma's om hen te helpen hun geschatte belastingbetalingen te berekenen. Maar degenen die de fijnere punten van hoe het schattingsproces werkt beter kunnen begrijpen, kunnen IRS-formulier 1040ES gebruiken, samen met de bijbehorende instructies en het geschatte belastingwerkblad.

Belangrijkste leerpunten

• Zelfstandigen zijn verantwoordelijk voor het betalen van hun eigen loonheffingen en het doen van driemaandelijks geschatte belastingbetalingen aan de belastingdienst, om boetes en rente te voorkomen.
• Onafhankelijke aannemers kunnen vertrouwen op fiscale softwareprogramma's om hen te helpen hun geschatte belastingbetalingen te berekenen, of ze kunnen een meer praktische benadering volgen en het traditionele IRS-formulier 1040ES gebruiken, samen met de bijbehorende instructies en het geschatte belastingwerkblad.
• Onafhankelijke contractanten kunnen hun geschatte belastingbetalingen bepalen door driemaandelijks geschatte belastingbetalingen te doen van in totaal 100% van de belastingverplichting van het voorgaande jaar of door driemaandelijks geschatte belastingbetalingen te doen van in totaal 90% van de geschatte belastingplicht van het lopende jaar.

Degenen die kiezen voor de doe-het-zelfbenadering, moeten hun aangepaste bruto-inkomen voor het vorige belastingjaar kennen. Vervolgens moeten ze hun totale inkomsten voor het lopende belastingjaar schatten. Dit cijfer moet beleggingsinkomsten en andere bronnen van belastbaar inkomen omvatten, dat is hoger dan alle inkomsten uit zelfstandige arbeid. Vervolgens moeten individuen hun totale inhoudingen, vrijstellingen en credits schatten. Ze moeten rekening houden met zowel de zelfstandige belasting (de extra sociale zekerheid en Medicare belastingen die ze moeten betalen, in plaats van een werkgever die namens hen betaalt), evenals de belastingaftrek voor de zelfstandige belasting.

Gewapend met de bovengenoemde informatie kunnen onafhankelijke contractanten vervolgens hun geschatte belastingbetalingen op een van de volgende twee manieren bepalen:

1) Zij kunnen driemaandelijks geschatte belastingbetalingen verrichten van in totaal 100% van de belastingplicht van vorig jaar.

2) Ze mogen driemaandelijks geschatte belastingbetalingen verrichten van in totaal 90% van de geschatte belastingverplichting van het lopende jaar.

De eerste benadering is het meest logisch voor personen die op betrouwbare wijze hun jaarinkomen kunnen voorspellen op basis van patronen uit het verleden. Deze tactiek garandeert dat een persoon geen boetes of rente verschuldigd is voor het te weinig betalen van zijn belastingen. In sommige situaties kan het echter betekenen dat een persoon veel meer belasting betaalt dan hij of zij eigenlijk voor het jaar verschuldigd is. In een dergelijk scenario moet een belastingbetaler tot april wachten om zijn of haar geld terug te krijgen via een belastingteruggave. Dit is problematisch omdat dergelijke personen feitelijk rente verliezen die ze hadden kunnen innen over het geld dat ze teveel hadden betaald, als ze die fondsen hadden geparkeerd in een rentedragende investering.