Wat is een substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP)?
In wezen gelijke periodieke betaling, of SEPP, is een methode voor het distribueren van fondsen van een IRA of andere gekwalificeerde pensioenplannen vóór de leeftijd van 59½ die vermijdt IRS-boetes op te nemen voor de opnames. Doorgaans betaalt een persoon die activa uit een plan verwijdert vóór die leeftijd een boete voor vervroegde opname van 10% van het uitgekeerde bedrag. Met een SEPP-plan worden fondsen vrij van boeten opgenomen door middel van gespecificeerde jaarlijkse uitkeringen voor een periode van vijf jaar of totdat de rekeninghouder 59½ wordt, afhankelijk van wat later komt. Over de opnames moet nog inkomstenbelasting worden betaald.
Belangrijkste leerpunten
- Met een SEPP-plan kunt u zonder boete geld opnemen van een pensioenaccount voordat u 59½ wordt.
- Het bedrag dat u elk jaar opneemt, wordt bepaald door formules die zijn opgesteld door de IRS.
- Als u het SEPP-plan verlaat voordat het wordt afgesloten, moet u alle boetes betalen die u kunt vermijden, plus rente over die bedragen.
- Een SEPP-plan is het meest geschikt voor degenen die behoefte hebben aan een gestage stroom van prepensioeninkomen, misschien om een carrière te compenseren die eerder werd beëindigd dan verwacht.
Hoe een SEPP-plan werkt
U kunt elke gekwalificeerde pensioenrekening met een SEPP-plan gebruiken, met uitzondering van een 401 (k) die u hebt bij uw huidige werkgever. U richt de SEPP-regeling op via een financieel adviseur of rechtstreeks bij een instelling.
U moet vanaf het begin kiezen uit drie IRS-goedgekeurde methoden voor het berekenen van uw distributies uit een SEPP: amortisatie, annuitisatie en vereiste minimumdistributie. Elk zal resulteren in een andere berekende jaarlijkse verdeling. Het bedrag dat u opneemt, wordt elk jaar vooraf bepaald en ongewijzigd, ten minste met twee van de drie opties.
De IRS adviseert individuen om de methode te kiezen die het beste past bij zijn of haar financiële situatie. Het is toegestaan om de methode die u gebruikt tijdens de levensduur van het plan te wijzigen. Als u het plan annuleert voordat de minimale periode van bezit is verstreken, moet u de IRS alle boetes betalen die zijn afgeweken voor de uitkeringen van het plan, plus rente.
De afschrijvingsmethode
Onder de afschrijvingsmethode voor het berekenen van de opnames van het SEPP-plan is de jaarlijkse betaling hetzelfde voor elk jaar van het programma. Het wordt bepaald door gebruik te maken van de levensverwachting van de belastingbetaler en zijn of haar begunstigde, indien van toepassing, en een gekozen rentevoet - van niet meer dan 120% van het federale tussentijdse rentetarief, volgens de IRS.
De annuatatiemethode
Net als bij de afschrijvingsmethode, is de verdeling die u moet nemen volgens de annuitisatiemethode ook elk jaar hetzelfde. Het bedrag wordt bepaald door een lijfrente te gebruiken op basis van de leeftijd van de belastingbetaler en de leeftijd van de begunstigde, indien van toepassing, en een gekozen rentetarief, met dezelfde IRS-richtlijnen als bij amortisatie. De annuïteitenfactor wordt afgeleid met behulp van een door IRS verstrekte sterftetabel.
Vereiste minimale distributie en SEPP
Met behulp van de vereiste minimale distributiemethode wordt de jaarlijkse betaling voor elk jaar bepaald door het rekeningsaldo te delen door de levensverwachting van de belastingplichtige en hun begunstigde, indien van toepassing. Volgens deze methode moet het jaarlijkse bedrag jaarlijks opnieuw worden berekend en zal dit van jaar tot jaar veranderen. Het resulteert meestal ook in lagere jaarlijkse opnames dan de andere methoden.
Nadelen voor een SEPP
Het gebruik van een SEPP-plan kan een zegen zijn voor diegenen die eerder op pensioenfondsen willen of moeten tikken. Het plan kan u een gestage stroom van inkomsten, zonder boete, in uw 40s of 50s toestaan om u te helpen tijgen tussen het einde van een carrière - en een regelmatig salaris - en de komst van ander pensioeninkomen. Op 59½ kunt u zonder geld extra geld van uw pensioenrekeningen opnemen. Tegen uw late jaren '60 komt u in aanmerking voor volledige voordelen van sociale zekerheid en misschien een toegezegd pensioen.
De plannen hebben echter ook duidelijke nadelen. Om te beginnen zijn ze relatief onbuigzaam. Als u eenmaal met een SEPP-plan bent begonnen, moet u er de hele tijd bij blijven - wat mogelijk tientallen jaren kan zijn als u met het plan in uw jaren '30 of '40 begint. Gedurende die tijd heeft u weinig tot geen ruimte om het bedrag dat u elk jaar uit het fonds kunt opnemen te wijzigen. En stoppen met het plan is nauwelijks een optie, gezien het feit dat het je alle straffen oplegt die je hebt bespaard door het te lanceren, plus rente. (Dezelfde sanctie kan ook van toepassing zijn als u een fout maakt en niet binnen een jaar de nodige opnames doet.)
Het starten van een SEPP heeft ook gevolgen voor uw financiële zekerheid later bij pensionering. Zodra u een SEPP start, moet u stoppen met bijdragen aan het plan dat het aanboort, wat betekent dat het saldo niet zal groeien door verdere bijdragen. En door vroegtijdig geld op te nemen, vergeet u ook in essentie de inkomsten die ze later zullen verdienen - samen met de belasting die u op die winsten bespaart, die belastingvrij in het account zullen zijn.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.