Wat is een belastingvrije Exchange 1035?
Een artikel 1035 Exchange verwijst naar de vervanging van een lijfrente of levensverzekeringspolis door een nieuwe zonder enige fiscale gevolgen voor de uitwisseling. Met de IRS kunnen houders van dit soort contracten dit doen om verouderde contracten te vervangen door nieuwe contracten met verbeterde voordelen, lagere vergoedingen en verschillende investeringsopties.
Jaren na de aankoop van een lijfrente of levensverzekeringspolis kan een verzekeringnemer bepalen dat de gehouden polis mogelijk niet het beste past bij zijn of haar specifieke omstandigheden. Deze beslissing kan gebaseerd zijn op persoonlijke of economische redenen. In dit geval heeft de Internal Revenue Service (IRS) een 1035 Exchange gecreëerd om de overdracht van fondsen mogelijk te maken zonder belastingkosten.
De volgende uitwisselingen van verzekeringscontracten worden door de IRS als belastingvrij beschouwd:
- Een lijfrentecontract vervangen door een ander lijfrentecontract door identieke annuitanten
- De ene levensverzekering vervangen door een andere levensverzekering, een kapitaalverzekering of een lijfrentecontract
- Vervanging van één kapitaalbeleid voor een identiek kapitaalbeleid of een lijfrentecontract
Elke andere afwijking van de hierboven genoemde aanvaardbare beurzen (lijfrentecontract voor levensverzekeringen) wordt niet als belastingvrije omwisseling beschouwd. De IRS heeft strikte richtlijnen gegeven dat de eigenaar, verzekerde en annuitant dezelfde moeten zijn op het nieuwe contract als vermeld op het oude om in aanmerking te komen voor de belastingvrije behandeling. Het contract moet ook rechtstreeks tussen de verzekeringsmaatschappijen worden uitgewisseld om de belastingvrije status te behouden. De IRS heeft in verschillende eerdere gevallen bepaald dat als een eigenaar een huidig contract verzilvert en de opbrengst onmiddellijk toepast op een nieuw contract, dit niet zal worden behandeld als een belastingvrije gebeurtenis of artikel 1035 Exchange.
Lees voor meer informatie Update Your Variable Annuity With Section 1035 .
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.