Waarom wordt Panama beschouwd als een belastingparadijs?

De Republiek Panama wordt beschouwd als een van de meest gevestigde zuivere belastingparadijzen in het Caribisch gebied vanwege uitgebreide wetgeving die de offshore-jurisdictie en financiële diensten van het land strikt regelt.

Panama's offshore financiële sector

De offshore-jurisdictie van Panama biedt een breed scala aan uitstekende financiële diensten, waaronder offshore bankieren, de oprichting van offshore-bedrijven, de registratie van schepen en de oprichting van Panama-trusts en -stichtingen. Er zijn geen belastingen opgelegd aan offshore-bedrijven die alleen buiten het rechtsgebied actief zijn. Offshore-bedrijven die zijn gevestigd in Panama en de eigenaren van de bedrijven, zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting, bronbelasting, inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, lokale belastingen en successierechten, inclusief schenkingsrechten. Panama biedt een extra voordeel dat niet beschikbaar is in veel offshore belastingparadijzen: zaken kunnen doen binnen de offshore-jurisdictie. Elk bedrijf dat binnen het rechtsgebied wordt uitgevoerd, is echter onderworpen aan lokale belastingen.

Financiële privacy

Er zijn uitgebreide wetten in Panama om de zakelijke en individuele financiële privacy te beschermen. Er zijn strikte vertrouwelijkheidswetten en -voorschriften van toepassing op documentatie van offshore-ondernemingen, trusts en stichtingen, met zware civiel- en strafrechtelijke sancties voor schendingen van vertrouwelijkheid. De namen van bedrijfsaandeelhouders hoeven niet openbaar te worden geregistreerd. Panama heeft ook zeer strikte bankgeheimwetten. Panamese banken mogen geen informatie delen over offshore-bankrekeningen of rekeninghouders. De enige uitzondering is een specifiek Panamese gerechtelijk bevel in combinatie met een strafrechtelijk onderzoek.

Panama heeft weinig belastingverdragen met landen die er sterke economische banden mee hebben, waardoor de financiële privacy van offshore-bankcliënten die burgers van andere landen zijn verder wordt beschermd. Panama biedt ook het voordeel dat het geen wisselcontroles heeft. Dit betekent dat er voor individuele klanten van Panama's offshore banking, evenals voor offshore zakelijke entiteiten die in Panama zijn gevestigd, geen limieten of rapportagevereisten gelden voor geldoverdrachten naar of vanuit het land.

Zie Panama Papers Reveal The Secrets Of Dirty Money voor meer informatie over het lek in Panama Papers .