5 Verrassende gevaren van het zijn van een uitvoerder

Genoemd worden in iemands wil als de uitvoerder - de persoon die zaken over onroerend goed moet regelen en regelen - klinkt als een grote eer. En dat komt omdat de persoon van mening is dat je de mogelijkheid hebt om activa te innen, schulden af ​​te wikkelen, aangifte te doen van landgoedbelasting waar nodig, activa te verdelen en de boedel te sluiten. Een persoon die als uitvoerder wordt genoemd, hoeft de afspraak echter niet te accepteren.

Voordat u akkoord gaat om als uitvoerder op te treden, moet u enkele van de gevaren begrijpen die kunnen optreden. En weet hoe u sommige van deze potentiële gevaren kunt aanpakken, zodat u als uitvoerder probleemloos kunt werken.

1. Geschillen met mede-uitvoerders

Vaak worden, wanneer een ouder meer dan één volwassen kind heeft, alle kinderen genoemd als mede-executeurs om geen favoritisme te tonen. Voor degenen die worden genoemd, werkt deze regeling echter mogelijk niet soepel. Sommige kinderen kunnen buiten de staat of zelfs buiten het land zijn, waardoor het moeilijk is om praktische activiteiten aan te pakken, zoals het veiligstellen van activa en het verkopen van een huis. Sommigen missen het financiële vermogen om met schuldeisers om te gaan, begrijpen belastingkwesties en doen een boekhouding om begunstigden ervan te overtuigen dat de zaken correct zijn afgehandeld. Het toevoegen van meerdere uitvoerders draagt ​​ook enorm bij aan de hoeveelheid papierwerk. Formulieren die door alle uitvoerders moeten worden ondertekend, moeten bijvoorbeeld naar iedereen worden verzonden (in sommige gevallen zijn gescande documenten die zijn ondertekend acceptabel, maar in andere gevallen zijn alleen originelen acceptabel).

Betere manier: kijk of mede-uitvoerders ermee kunnen instemmen dat slechts één wordt bediend; de anderen zien gewoon af van hun afspraak. Deze verklaring van afstand werkt goed wanneer mede-uitvoerders de persoon vertrouwen die als enige uitvoerder zal optreden. Een ander alternatief is dat alle kinderen weigeren en in plaats daarvan de vertrouwensafdeling van een bank de taak laten uitvoeren (het testament kan de bank een opvolger noemen). Dit kost geld en is het meest geschikt voor grote landgoederen. Het gebruik van een entiteit in plaats van een individu als uitvoerder kan echter conflicten tussen de kinderen verlichten en hen bevrijden van wat een zware taak zou kunnen zijn.

2. Geschillen met erfgenamen

Het is de taak van een executeur om het vermogen van de nalatenschap te beveiligen en vervolgens te verdelen volgens de wensen van de overledene. In sommige families komen erfgenamen neer op het huis van een overledene, zelfs vóór de begrafenis, het plukken van de erfstukken en andere waardevolle spullen. Het testament kan ook een uitvoerder de vrijheid geven bij het betalen van erfgenamen (bijvoorbeeld het distribueren van onroerend goed of het verkopen van onroerend goed en het distribueren van contant geld). Een executeur kan familiale disharmonie creëren voor het simpelweg doen van zijn / haar werk.

Betere manier: beveilig de woning en andere middelen zo snel mogelijk. Informeer erfgenamen dat dit de wet is. Deel ook informatie over de wensen van de overledene, die kan worden beschreven in een testament (zie Wat is een testament en waarom heb ik er een nodig? ) Of vermeld in een afzonderlijk document (het afzonderlijke document is niet bindend voor de uitvoerder maar kan een goede routekaart voor uitbetalingen van activa).

3. Tijdafloop

Een van de grootste nadelen van het zijn van een uitvoerder is de grote hoeveelheid tijd die nodig is om verantwoordelijkheden correct af te handelen. Denk bijvoorbeeld aan de tijd die nodig is om contact op te nemen met verschillende overheidsinstanties (bijvoorbeeld de socialezekerheidsadministratie om de socialezekerheidsuitkeringen te stoppen en, in het geval van een overlevende echtgenoot, de uitkering van $ 255 overlijden; IRS en belastingdienst voor inkomstenbelasting en overlijden belastingaangelegenheden; de niet-geclaimde eigendomsafdelingen van de staat om stortingen van nutsbedrijven en andere uitstaande bedragen die tot de overledene behoorden terug te vorderen).

Betere manier : een executeur kan een boedeladvocaat toestaan ​​veel van deze zaken af ​​te handelen. De advocaat zal echter zijn / haar tijd in rekening brengen en het landgoedgeld kosten. Zelfs als een advocaat een paralegal gebruikt voor verschillende acties, kan het nog steeds duur zijn. Ook kan een CPA of andere belastingvoorbereiders werken aan de definitieve aangifte inkomstenbelasting van de overledene, evenals aangiften inkomstenbelasting voor de nalatenschap. Waar de nalatenschappen bescheiden zijn, kunnen deze kosten voor sommige erfgenamen weinig of geen erfenis betekenen. Een uitvoerder in deze situatie moet spaarzaam gebruik maken van de diensten van professionals en de tijdsbesteding begrijpen die hij of zij in plaats daarvan moet aangaan. Georganiseerd zijn (bijvoorbeeld met behulp van een checklist zoals deze van Jonathan Pond) kan een uitvoerder helpen de tijd het meest efficiënt te gebruiken.

4. Blootstelling aan persoonlijke aansprakelijkheid

Als uitvoerder moet u de verschuldigde belastingen betalen voordat u erfgenamen aan erfgenamen uitbetaalt. Als u eerst erfgenamen betaalt en niet voldoende geld op de bankrekening van de nalatenschap hebt staan ​​om belastingen te betalen, bent u persoonlijk aansprakelijk voor de belastingen.

Hoewel veel landgoederen niet langer bezorgd zijn over de federale inkomstenbelasting vanwege het hoge vrijstellingsbedrag ($ 5, 45 miljoen in 2016), blijven veel staten doodsbelasting heffen op kleinere landgoederen. De waarde van de nalatenschap voor doodsbelastingdoeleinden is groter dan de nalatenschap (de activa die niet automatisch worden overgedragen aan de genoemde begunstigden); het omvat alle activa waarin de overledene een belang had (bijvoorbeeld IRA's, lijfrentes, levensverzekeringen die eigendom zijn van de overledene).

Betere manier: leg erfgenamen die graag hun erfenis willen ontvangen uit dat het hun niet is toegestaan ​​om hun deel te geven totdat u een schikking hebt getroffen met schuldeisers, de IRS en anderen met een vordering op de nalatenschap. (Schuldeisers kunnen echter niet achter de opbrengst van een levensverzekering aan die een specifieke begunstigde heeft.) Zorg ervoor dat u de omvang van de fondsen begrijpt die nodig zijn om te betalen wat verschuldigd is.

5. Out-of-pocket kosten

Een uitvoerder mag een commissie ontvangen voor het uitvoeren van zijn / haar taken. Gewoonlijk wordt het bedrag van de commissie bepaald door de grootte van de nalatenschap (bijvoorbeeld een percentage van activa). In veel gevallen, met name kleinere landgoederen, wordt een executeur echter gevraagd af te zien van elke commissie.

Betere manier : betaal de kosten van de nalatenschap vanaf een landgoed-betaalrekening. Blijf op de hoogte van contante uitgaven (bijvoorbeeld portokosten). Sommige van deze kosten kunnen door de nalatenschap worden vergoed.

Het komt neer op

Uitvoerder zijn is een uitdaging, maar iemand moet het doen. Als jij die persoon bent, zorg er dan voor dat je begrijpt waar je aan begint voordat je akkoord gaat om als uitvoerder op te treden. Richtlijnen van de American Bar Association helpen bij het begrijpen van de reikwijdte van de taken van een executeur. Vind belastingverantwoordelijkheden in IRS Publicatie 559.

Mogelijk bent u ook geïnteresseerd in het lezen van 4 dingen om te overwegen voordat u een Estate Executor wordt en de 10 vragen van Investopedia om uw Estate-Planning Attorney te stellen .