Begunstigde van vertrouwen
Een begunstigde van vertrouwen is de persoon of groep personen voor wie een vertrouwen is gecreëerd. De trust maker of schenker wijst begunstigden en een trustee aan, die een fiduciaire plicht heeft om trustactiva te beheren in het beste belang van begunstigden, zoals beschreven in de trustovereenkomst.
Naast het overdragen van rijkdom aan begunstigden zoals kinderen, vestigen individuen ook trusts om bepaalde schenkingen en vermogensbelasting te beveiligen.
Hoe een begunstigde van vertrouwen werkt
Begunstigden van vertrouwen vallen over het algemeen in twee categorieën.
Eén type begunstigde heeft uiteindelijk het recht om het eigendom en de zeggenschap over trustkapitaal en de inkomsten die het genereert, over te nemen zoals uiteengezet in de trustovereenkomst. Een ouder kan bijvoorbeeld een vertrouwen vestigen voor een kind dat de begunstigde controle over zijn vermogen geeft wanneer het kind volwassen wordt of bij overlijden. Deze regeling is gebruikelijk bij herroepbare trusts, die activa aan begunstigden uitkeren bij het overlijden van de schenker. De identiteit van de begunstigden is aan de begunstigde, die de begunstigden kan wijzigen of het vertrouwen tijdens zijn of haar leven kan beëindigen.
Begunstigden van een onherroepelijk vertrouwen kunnen in het algemeen niet worden gewijzigd en vertrouwensvoorwaarden kunnen meestal niet worden gewijzigd zonder toestemming van de begunstigden. De gever bepaalt echter nog steeds hoe de hoofdsom van het vertrouwen en de inkomsten onder de begunstigden kunnen worden verdeeld. Een persoon kan bijvoorbeeld een trustaccount instellen om de educatieve uitgaven van een kind te financieren. De schenker kan de trustee aanwijzen om middelen te verdelen om dit doel te bereiken zonder het kind volledige controle te geven over hoe het vertrouweninkomen wordt besteed.
Belangrijkste leerpunten
- De persoon die een trust creëert, bepaalt ook de begunstigde van het vertrouwen en benoemt een trustee om het vertrouwen in het belang van de begunstigde te beheren.
- Trusts worden vaak opgericht om rijkdom over te dragen aan kinderen, maar ze kunnen ook worden gebruikt voor bescherming tegen schenk- en vermogensbelasting.
- Begunstigden hebben rechten afhankelijk van het type vertrouwen en staatswetten.
Vertrouwen begunstigde rechten
Het staatsrecht regelt uiteindelijk de rechten die begunstigden hebben op verschillende trusts, maar zij hebben doorgaans een algemene bevoegdheid om toezicht te houden op de trustee en trustactiviteiten. Trustees sturen meestal jaarlijkse vertrouwensverslagen naar begunstigden met een overzicht van de winsten, verliezen en uitgaven van de trustactiva, zoals betaalde provisies. Als een trustee er echter niet in slaagt om minstens één jaarverslag te verzenden, kunnen begunstigden een verantwoording van trustbeleggingen aanvragen bij de rechtbank.
Als begunstigden vermoeden dat de trustee zijn fiduciaire plicht heeft geschonden om trustactiva zorgvuldig te beheren met gepaste zorgvuldigheid, kunnen begunstigden gerechtelijke stappen ondernemen om de trustee te vervangen of aan te klagen. Deze acties worden meestal afgehandeld door een verzoekschrift in te dienen bij de plaatselijke rechtbank. In sommige gevallen kan de trustee aansprakelijk worden gesteld voor verlies van de hoofdsom van de trust en voor inkomsten die niet zijn behaald door wangedrag. Dergelijke schendingen kunnen omkoping, extreem slechte investeringsbeslissingen en winst maken ten koste van het vertrouwen zijn.
Als alle begunstigden "volwassenen met een gezonde geest" zijn en ermee instemmen om een trust te beëindigen, kunnen ze hiertoe gerechtelijke stappen ondernemen. In de meeste gevallen zou de rechtbank moeten beslissen dat de doelstellingen van de schenker voor het creëren van het vertrouwen zijn bereikt of redelijkerwijs niet kunnen worden bereikt voordat het vertrouwen kan worden beëindigd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.