Voordelen van uitgestelde compensatieplannen

Een uitgesteld beloningsplan houdt een deel van het loon van een werknemer in tot een bepaalde datum, meestal pensionering. Het forfaitaire bedrag dat in dit soort regelingen aan een werknemer verschuldigd is, wordt op die datum uitbetaald. Voorbeelden van uitgestelde beloningsregelingen zijn pensioenen, pensioenregelingen en aandelenopties voor werknemers.

Belangrijkste leerpunten

• Gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen hebben een boete van 10% op opnames gedaan vóór de leeftijd van 59½.
• De meeste uitgestelde beloningsregelingen staan ​​pre-pensioenuitkeringen toe voor bepaalde gebeurtenissen in het leven, zoals het kopen van een huis.
• Uitgestelde compensatieplannen kunnen zowel in waarde stijgen als dalen, dus houd ze goed in de gaten.

Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen

Het is belangrijk om het verschil tussen deze twee soorten plannen te leren.

Een gekwalificeerd uitgesteld beloningsplan voldoet aan de Wet werknemerspensioeninkomen (ERISA) en omvat 401 (k) en 403 (b) plannen. Ze moeten niet-discriminerend zijn, openstaan ​​voor alle werknemers van het bedrijf en allemaal in gelijke mate profiteren, en bijdragen dragen. Ze zijn ook veiliger en worden op een trustaccount gehouden.

Een niet-gekwalificeerd beloningsplan is een schriftelijke overeenkomst tussen een werkgever en een werknemer waarin een deel van de beloning van de werknemer wordt ingehouden, geïnvesteerd en vervolgens op een bepaald moment in de toekomst aan de werknemer wordt gegeven. Niet-gekwalificeerde plannen hebben geen contributielimieten en kunnen alleen worden gericht op bepaalde werknemers, zoals topbestuurders. De werkgever mag het uitgestelde geld behouden als onderdeel van de bedrijfsmiddelen, wat betekent dat het geld in gevaar is in geval van een faillissement.

Voordelen van een uitgesteld compensatieplan, al dan niet gekwalificeerd, zijn onder meer belastingbesparingen, de realisatie van kapitaalwinsten en uitkeringen voor pensionering.

Belastingvoordelen

Een uitgesteld beloningsplan vermindert het inkomen in het jaar dat een persoon geld in het plan steekt en laat dat geld groeien zonder dat jaarlijkse belasting wordt geheven over de geïnvesteerde inkomsten. In het geval van een 401 (k), het meest voorkomende uitgestelde beloningsplan, worden bijdragen afgetrokken van het salaris van een werknemer vóór belastingen en zijn beperkt tot een maximale jaarlijkse bijdrage vóór belastingen - $ 19.000 van werknemers, vanaf 2019 (plus een extra $ 6.000 in inhaalpremies voor personen van 50 jaar en ouder).

Deze uitgestelde plannen vereisen alleen de betaling van belasting wanneer de deelnemer de contanten daadwerkelijk ontvangt. Hoewel belastingen moeten worden betaald op de opgenomen fondsen, bieden deze plannen het voordeel van belastinguitstel, wat betekent dat opnames worden gedaan tijdens een periode waarin deelnemers waarschijnlijk in een relatief lagere inkomstenbelastingklasse zitten.

Dit betekent ook dat, in het geval van een 401 (k), deelnemers geld vrij van boetes kunnen opnemen na de leeftijd van 59½, hoewel er een maas in de wet is die bekend staat als de IRS-regel van 55 waarmee iedereen tussen de 55 en 59½ tot geld vrij van boetes opnemen als ze ontslag hebben genomen of zijn ontslagen of ontslagen. De maas in de wet is alleen van toepassing op de 401 (k) die u hebt bij het bedrijf waarvan u scheidt.

Uitgestelde beloningsplannen verminderen ook de belastingdruk voor werknemers in het lopende jaar. Wanneer een persoon bijdraagt ​​aan een uitgesteld beloningsplan, vermindert het in de loop van het jaar ingebrachte bedrag het belastbare inkomen voor dat jaar, waardoor de totale betaalde inkomstenbelasting wordt verlaagd. Wanneer de fondsen worden opgenomen, worden besparingen gerealiseerd door het verschil tussen de belastinggrens voor pensionering en de belastinggrens in het jaar waarin het geld is verdiend.

Meerwaarden

Uitgestelde compensatie - indien aangeboden als een beleggingsrekening of een aandelenoptie - kan in de loop van de tijd meerwaarden opleveren. In plaats van alleen het bedrag te ontvangen dat aanvankelijk was uitgesteld, kunnen een 401 (k) en andere uitgestelde compensatieplannen in waarde stijgen vóór pensionering. Anderzijds kunnen uitgestelde compensatieplannen ook in waarde dalen en moeten deze nauwlettend worden gevolgd.

Hoewel investeringen niet actief worden beheerd door deelnemers, hebben mensen wel controle over hoe hun uitgestelde compensatierekeningen worden belegd, door te kiezen uit opties die vooraf door een werkgever zijn gekozen. Een typisch plan omvat een breed scala van deze opties, van meer conservatieve fondsen met stabiele waarde en depositocertificaten (CD's) tot agressievere obligatie- en aandelenfondsen. Het is mogelijk om een ​​gediversifieerde portefeuille van verschillende fondsen te creëren, een eenvoudige streefdatum of doelrisicofonds te selecteren of te vertrouwen op specifiek beleggingsadvies.

Uitkeringen vóór pensionering

Sommige uitgestelde compensatieregelingen staan ​​deelnemers toe om distributies te plannen op basis van een specifieke datum, ook bekend als een intrekking tijdens de dienst. Deze extra flexibiliteit is een van de grootste voordelen van een uitgesteld compensatieplan. Het biedt een fiscaal voordelige manier om te sparen voor de opvoeding van een kind, een nieuw huis of andere langetermijndoelen.

Het is mogelijk om vroegtijdig geld op te nemen uit de meeste uitgestelde compensatieplannen voor specifieke levensgebeurtenissen, zoals het kopen van een nieuw huis. Intrekkingen van een gekwalificeerd plan kunnen niet worden onderworpen aan boetes voor vroegtijdige intrekking, afhankelijk van de regels van het plan en van de IRS. Op opnames van uitgestelde compensatieplannen zijn echter inkomstenbelastingen verschuldigd.

In-service distributies kunnen mensen ook helpen om het risico dat bedrijven hun verplichtingen niet nakomen gedeeltelijk te verkleinen. Sommige uitgestelde compensatieplannen worden volledig beheerd door werkgevers of hebben grote toewijzingen van bedrijfsaandelen in het plan. Als mensen zich niet op hun gemak voelen om uitgestelde compensatie in handen van hun werkgever te laten, stellen pre-pensioneringsuitkeringen hen in staat om hun geld te beschermen door het uit het plan te halen, er belasting over te betalen en het elders te beleggen.

Merk op dat geld van een niet-gekwalificeerd plan niet kan worden overgedragen naar een IRA of een ander fiscaal voordelig pensioenspaarinstrument; geld van een gekwalificeerd plan kan. Controleer de regels die op u van toepassing zijn bij zowel de beheerders van uw plan als een belastingadviseur voordat u intrekkingen in gebruik neemt.