Betekenis van de belastingwetgeving

Veel mensen denken dat IRS-publicaties de definitieve informatiebron zijn voor het indienen van uw belasting, maar dit is niet het geval. De belastingcode, een document dat tienduizenden pagina's lang is en dat elk jaar lijkt te groeien, is waar de werkelijke regels worden gevonden. Maar naast dat het ongelooflijk lang is, wordt de belastingcode niet gemakkelijk ontcijferd door de gemiddelde persoon. Daarom is er een overvloed aan secundaire bronnen ontwikkeld om de regels te helpen begrijpen. In dit artikel beschrijven we de verschillende bronnen die u kunt raadplegen om uw inkomstenbelasting en de voor- en nadelen van het gebruik van elke bron te begrijpen.

De Internal Revenue Code, Treasury Regulations en Revenue Rulings
De Internal Revenue Code of "de belastingcode" bevat de officiële, juridisch bindende belastingregels uiteengezet door het Congres, en u kunt ze vinden in Titel 26, Ondertitel A van de US Code (een regeringsdocument dat de wetten van de Verenigde Staten uiteenzet Staten, georganiseerd per onderwerp). U kunt deze belastingcode ook online lezen op de website van Government Printing Office (GPO).

Treasury-voorschriften, ook bekend als "fiscale voorschriften", zijn de officiële interpretatie van het Amerikaanse ministerie van Financiën van de belastingwetgeving. Deze zijn gepubliceerd in Titel 26 van de Code of Federal Regulations (26 CFR) en zijn ook online beschikbaar op de GPO-website.

Het belangrijkste voordeel van het raadplegen van deze bronnen is dat ze door de overheid worden verstrekt, zodat u er zeker van kunt zijn dat de informatie in deze bronnen correct is en voor de rechtbank zal gelden. Het probleem is dat er veel informatie is om uit te zoeken en dat dit moeilijk te begrijpen kan zijn. Als u het niet goed begrijpt en handelt op basis van uw misverstand, blijft u verantwoordelijk voor uw fouten.

Om een ​​beter begrip van deze regels te krijgen, kunt u inkomstenregels raadplegen. Dit zijn de officiële interpretaties van de IRS van de code zoals deze van toepassing is op specifieke situaties. Ze hebben echter niet hetzelfde gewicht als de code zelf of de Treasury-voorschriften. (Zie 10 Stappen om uw belastingen voor te bereiden om aan de slag te gaan met uw belastingen.)

IRS-publicaties
IRS-publicaties bieden IRS-interpretaties van de belastingcode samengevat in boekjes die beschikbaar zijn in print of online op de IRS-website.

De publicaties zijn direct beschikbaar, gratis en relatief beknopt. Ze zijn ook gemakkelijker te begrijpen dan de belastingcode zelf. Hun verklaringen kunnen echter niet in de rechtbank standhouden, en voor sommige mensen zijn de publicaties nog steeds behoorlijk stom.

Advocaat Stephen Fishman legt in zijn boek "Home Business Tax Deductions: Keep What You Earn" (2008) uit dat de manier waarop de IRS de wet in zijn publicaties interpreteert, "anders is dan hoe een rechtbank over dezelfde kwestie zou kunnen beslissen" en beveelt aan dat mensen vermijden om voor informatie uitsluitend op IRS-publicaties te vertrouwen.

Een telefoontje naar de IRS
IRS Publicatie 910: Guide to Free Tax Services, biedt veel telefoonnummers voor IRS-afdelingen samen met instructies over hoe u ze kunt bellen voor hulp bij uw belastingvragen. Volgens deze publicatie beveelt de IRS aan dat u 'het belastingformulier, schema of bericht heeft waarop uw vraag betrekking heeft; de feiten over uw specifieke situatie; en de naam van een IRS-publicatie of andere informatiebron waarnaar u zocht het antwoord."

Terwijl het bellen naar de IRS misschien de ideale oplossing lijkt - welke andere manier kunt u gepersonaliseerde belastinginformatie rechtstreeks uit de bron krijgen? - de IRS geeft in zijn publicatie toe dat het u mogelijk het verkeerde antwoord geeft en dat u verantwoordelijk wordt gehouden als dit gebeurt: "Als we een fout maken bij het beantwoorden van uw vraag, bent u nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van de juiste belasting."

De enige concessie is dat "er geen boete in rekening wordt gebracht vanwege een IRS-fout." Met boete bedoelen ze het extra bedrag dat de IRS soms in rekening brengt aan degenen die hun belastingen hebben onderbetaald - u blijft nog steeds verantwoordelijk voor de achterstallige belastingen en rente als een audit later vaststelt dat u minder hebt betaald dan u zou moeten hebben, zelfs als het was gebaseerd op advies van de mond van het paard. Als u belt, maakt u uitgebreide aantekeningen, inclusief de naam en titel van de vertegenwoordiger, en de tijd en datum van uw gesprek. (Als u tijdens een audit terechtkomt, moet u Surviving The IRS Audit lezen .)

Lees wat de professionals lezen
De belastingpublicaties die zijn geschreven voor Certified Public Accountants (CPA's), accountants en belastingadvocaten zijn enkele van de meest gedetailleerde interpretaties van de beschikbare belastingcode. Deze omvatten publicaties van West, CCH, Kleinrock en belastinganalisten.

Deze bronnen kunnen echter erg duur zijn en hun toon is niet gericht op de leek. Als u geen CPA, accountant of belastingadvocaat bent, kunt u de inhoud in deze bronnen van experts mogelijk niet ontcijferen. Dit betekent dat u wellicht de experts zelf moet benaderen.

Huur een expert in
De meeste mensen die problemen hebben met hun belastingaangifte wenden zich tot een belastingdeskundige. Er is een scala aan keuzes in deze categorie, maar de twee die de beste combinatie van betrouwbaarheid en betaalbaarheid bieden, zijn geregistreerde agenten en CPA's. Het inhuren van een van deze professionals bespaart u veel tijd en (hopelijk) veel hoofdpijn. Ga naar de National Association of Enrolled Agents of het American Institute of Certified Public Accountants om een ​​belastingprofessional in uw regio te vinden.

Het nadeel is dat als u uw professionals niet zorgvuldig screent door de juiste vragen te stellen, u er een kunt krijgen met een zeer liberale of zelfs beledigende interpretatie van de belastingcode die u veel kan kosten als u wordt gecontroleerd. Verder, zelfs onder de meest ethische en deskundige van voorbereiders, kunnen verschillende professionals uw aangiften anders voorbereiden op basis van hun interpretaties van de belastingwetgeving. (Lees Crunch Numbers om de ideale accountant te vinden om de beste expert voor uw situatie te vinden .)

De beste manier om u tegen deze verschillen te beschermen, is door een professional te kiezen wiens interpretatie van de belastingcode het meest overeenkomt met uw eigen filosofie van belastingbetaling. Ben jij het type dat graag agressief inhoudt en op het beste hoopt, of wil je liever voorzichtig zijn? Elke goede belastingvoorbereider kan u vertellen waar hij aan toe is. Je moet ook vragen hoeveel ervaring de persoon heeft met het voorbereiden van retouren vergelijkbaar met die van jou, vooral als je situatie ongewoon is. (Voor meer informatie over hoe u alleen uw belastingen kunt beheren, zie Still Time to Tax belasting verlagen.)

Bezoek een vrijwilliger
Het programma van de IRS om personen met een laag tot gemiddeld inkomen te helpen bij hun belastingaangifte wordt Vrijwillige Inkomstenbelastingbijstand (VITA) genoemd. In dit programma leidt de IRS vrijwilligers op om belastingvragen te beantwoorden en belastingaangiften op te stellen. Het leert hen zelfs specifiek om te gaan met problemen waarmee belastingbetalers met een laag inkomen worden geconfronteerd, zoals hoe ze de verdiende inkomenskorting en de kinderkorting kunnen claimen. (Ontdek hoe deze credits u kunnen helpen geld te besparen in Geef uw belastingen wat krediet .)

Hulp is gratis beschikbaar voor gekwalificeerde belastingbetalers (diegenen wier inkomen een bepaalde drempel niet overschrijdt - doorgaans $ 51.000 vanaf 2013). Helaas zijn deze belastingvoorbereiders geen professionals, dus ze kunnen niet altijd correct advies geven. Ze zijn ook slechts een middel voor relatief eenvoudige belastingaangiften en kunnen u niet helpen als u veel geld verdient.

Lees consumentenpublicaties
Er zijn veel consumentenpublicaties ontworpen om de gemiddelde persoon te informeren over belastingkwesties en hen te helpen profiteren van alle kredieten en inhoudingen waarop ze recht hebben. De meest betrouwbare, up-to-date en alom gerespecteerde bronnen van dergelijke informatie omvatten boeken uitgegeven door Nolo, JK Lasser en Ernst & Young.

Deze boeken zijn betaalbaar (meestal $ 25 of minder) en gemakkelijk te vinden in lokale boekhandels en online (bibliotheken hebben echter mogelijk niet de meest recente versies). Ze zijn waarschijnlijk ook het gemakkelijkst te begrijpen van alle bronnen die de belastingwetgeving interpreteren.

De informatie die u in deze boeken vindt, heeft echter geen rechtskracht en kan, afhankelijk van de auteur, soms meer hype zijn dan inhoud (onthoud, als het te mooi klinkt om waar te zijn, is het waarschijnlijk).

Gevolgtrekking
De regels voor inkomstenbelasting zijn ongelooflijk complex en zullen dat ook blijven, tenzij het Congres ingrijpende hervormingen van de inkomstenbelasting doorvoert. Raadpleeg de meest betrouwbare bron die u kunt begrijpen en veroorloven om volledig te begrijpen wat u moet betalen (en wat u niet bent). Houd er ten slotte rekening mee dat er altijd een kans is dat een audit kan besluiten dat u meer (of minder) verschuldigd bent dan u hebt betaald, dus houd geld op uw noodspaarrekening voor het geval de kansen op u stuiten.