Meerwaarden versus beleggingsinkomsten: wat is het verschil?

Het verschil tussen meerwaarden en andere soorten inkomsten uit beleggingen is de bron van de winst. Inzicht in het verschil is belangrijk voor alles, van het indienen van belastingen tot het plannen van een pensioenstrategie.

Kapitaal verwijst naar het geïnvesteerde bedrag. Een meerwaarde is daarom de behaalde winst wanneer een investering wordt verkocht voor een hogere prijs dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Beleggingsinkomsten zijn winst die afkomstig is van rentebetalingen, dividenden, vermogenswinsten die worden geïnd als gevolg van de verkoop van een effect of andere activa, en andere winsten die worden gemaakt via een beleggingsinstrument van welke aard dan ook.

Winsten worden op verschillende manieren verdeeld over meerdere beleggers, afhankelijk van hoe investeringen zijn gedaan.

Hier is een blik op het verschil tussen vermogenswinsten en beleggingsinkomsten.

Meerwaarden

Een meerwaarde is een toename van de waarde van een kapitaalactief (een belegging of onroerend goed) waardoor het een hogere waarde krijgt dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Een belegger heeft geen meerwaarde totdat een belegging met winst wordt verkocht.

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat een belegger 100 aandelen in bedrijf ABC heeft gekocht tegen $ 10 per aandeel. De kapitaaluitgaven (CapEx) zijn daarom $ 10 x 100 of $ 1.000.

Neem nu aan dat de waarde van elk aandeel toeneemt tot $ 20, waardoor de totale investering $ 2.000 waard is ($ 20 x 100 = $ 2.000). Als de belegger de aandelen tegen marktwaarde verkoopt, is het totale inkomen $ 2.000. De meerwaarde op deze investering is dan gelijk aan de totale inkomsten minus het startkapitaal ($ 2.000 - $ 1.000 = $ 1.000).

Beleggingsopbrengsten

Individuen verdienen meestal netto-inkomsten door inkomsten uit werk, maar beleggen op de financiële markten kan ook extra inkomsten opleveren, beleggingsinkomsten genoemd. Sommige beleggingsinkomsten zijn toe te schrijven aan meerwaarden. De inkomsten die niet het gevolg zijn van vermogenswinsten verwijzen echter naar verdiende rente of dividenden.

In tegenstelling tot meerwaarden is het rendement voor deze investeringen niet afhankelijk van de initiële kapitaaluitgaven. Neem in het voorbeeld van de meerwaarde aan dat bedrijf ABC een dividend betaalt van $ 2 per aandeel voor elk van de 100 aandelen die de belegger heeft gekocht. Als dividenden worden betaald vóór de verkoop van aandelen, zijn de gegenereerde beleggingsinkomsten $ 2 x 100 of $ 200.

In een ander voorbeeld genereert een spaarrekening van in totaal $ 5.000 met een jaarlijkse rentevoet van 6% in het eerste jaar beleggingsinkomsten van in totaal $ 300 ($ 5.000 x 0.06 = $ 300).

Speciale overwegingen

Een belangrijk verschil tussen meerwaarden en andere soorten beleggingsinkomsten zijn de tarieven waartegen ze worden belast. Belastingtarieven variëren afhankelijk van het soort investering, de hoeveelheid gegenereerde winst en de duur van de investering.

Meerwaarden worden geclassificeerd als kortlopend als ze worden gerealiseerd op een actief dat minder dan een jaar werd aangehouden. In dit geval zouden kortetermijnmeerwaarden worden belast als gewone inkomsten voor dat belastingjaar. Activa die langer dan een jaar worden aangehouden, worden voordat ze worden verkocht, bij verkoop beschouwd als langetermijnmeerwaarden.

De belasting wordt alleen berekend op de netto vermogenswinst voor dat belastingjaar. De netto vermogenswinst wordt bepaald door vermogensverliezen - inkomsten verloren op een investering die minder werd verkocht dan waarvoor het was gekocht - af te trekken van vermogenswinsten voor het jaar. De meeste beleggers betalen een vermogenswinstbelasting van minder dan 15%.

Belangrijkste leerpunten

• Meerwaarden en andere beleggingsopbrengsten verschillen op basis van de bron van de winst.
• Meerwaarden zijn de winst die wordt behaald wanneer een investering wordt verkocht voor meer dan de aankoopprijs.
• Beleggingsinkomsten zijn winst uit rentebetalingen, dividenden, vermogenswinsten en andere winsten die worden gemaakt via een beleggingsinstrument.
• Belastingen op vermogenswinst hebben een classificatie op korte of lange termijn, afhankelijk van of de holding meer dan een jaar was.