Cash Balance Pensions: voors, tegens voor Small Biz

Kasbalanspensioenregelingen zijn toegezegd-pensioenregelingen met een beetje 401 (k) twist. In een cash-saldo pensioenplan crediteert de werkgever de rekening van elke deelnemer met een vast percentage van hun jaarlijkse vergoeding, plus een vast rentepercentage.

Zoals bij elk toegezegd-pensioenregeling, ligt het beleggingsrisico volledig bij de werkgever. In tegenstelling tot een 401 (k) worden deelnemers niet beïnvloed door schommelingen op de aandelenmarkt. Elke deelnemer aan het plan heeft zijn eigen account, net als een 401 (k) of winstdelingsplan. Een actuaris wordt gebruikt om de rekeningen bij te houden en jaarlijkse deelnemersverklaringen te genereren. (Zie ook: Pensioenbedrijven: waar u op moet letten. )

Hoge contributielimieten

Een aspect dat een kassaldo aantrekkelijk maakt voor een eigenaar van een klein bedrijf, vooral iemand die ouder is en misschien achterloopt op zijn pensioensparen, zijn de hoge premieniveaus die toenemen naarmate u ouder wordt.

Voor een 65-jarige in 2018 kan zijn maximale bijdrage bijvoorbeeld oplopen tot $ 275.000. Bovendien kan hij desgewenst nog een extra bedrag van $ 24.500 bijdragen aan een 401 (k) -plan. Voor een bedrijfseigenaar die achterloopt op zijn spaargeld voor pensionering, die een maximale belastingaftrek wil en die over de beschikbare kasstroom beschikt, kan een kassaldo een uitstekende oplossing zijn.

Groeien in populariteit

Kassaldo-plannen zijn nu goed voor ongeveer 25% van alle toegezegd-pensioenregelingen, volgens pensioenadviseurs Kravitz Inc. Bovendien is het aantal kassaldo-plannen de laatste jaren gegroeid. Veel van deze groei wordt aangewakkerd door solo-ondernemers en hoog verdienende professionals zoals artsengroepen, advocatenkantoren en andere professionals. (Zie ook: Hoe zelfstandigen zich op pensioen kunnen voorbereiden. )

Voor deze veelverdienende babyboomers kan het kassaldo het beste van alle werelden zijn. De hoge premiegrenzen bieden grote belastingaftrek en voor degenen die achterlopen op hun pensioensparen, een mooie kans om bij te praten.

Kasbalansplannen zijn echter niet goedkoop voor bedrijven met werknemers. De werkgeversbijdragen in een typisch 401 (k) -plan kunnen ongeveer 3% tot 4% van de vergoeding bedragen. In een kassaldo pensioen, plan deze kosten kunnen worden in het bereik van 5% tot 8%. Deelnemersrekeningen ontvangen een jaarlijks rentetegoed, dat een vast tarief van 5% kan zijn of een variabele zoals het rentetarief op de 30-jarige schatkist.

De initiële installatiekosten liggen meestal tussen $ 2.000 en $ 5.000. Elk jaar moet een actuaris verklaren dat het plan naar behoren wordt gefinancierd. Dit brengt de jaarlijkse administratiekosten binnen het bereik van $ 2.000 tot $ 10.000.

Deelnemersaccounts

Elke deelnemer heeft zijn eigen account, net als in een 401 (k) -plan. Bij pensionering kunnen deelnemers hun betalingen als een annuïteit nemen of, in sommige plannen, is er een optie om een ​​forfaitaire uitkering te nemen die kan worden overgedragen aan een IRA. (Zie ook: Kan ik mijn IRA-bijdrage aftrekken op mijn belastingaangifte? )

Kasbalansplannen kunnen financiële adviseurs een aantal uitstekende financiële en pensioenplanningsopties bieden voor hun klanten. Voor hoog verdienende soloprofessionals kunnen deze plannen het dubbele doel dienen om hun pensioensparen op te voeren en een hogere belastingaftrek te bieden dan de meeste andere alternatieven voor pensioenregelingen. De voordelen voor oudere klanten die mogelijk niet genoeg hebben gespaard, zijn enorm. Bij pensionering kunnen ze het geld meenemen als een maandelijkse rente of het overdragen aan een IRA.

De beroepspraktijk moet de kasstroom hebben om deze plannen op een consistente basis te financieren en moet bereid zijn bijdragen te leveren voor hun andere werknemers buiten de eigenaars en andere professionals. Dat gezegd hebbende, deze plannen kunnen ideaal zijn voor professionele groepen zoals een advocatenkantoor of een artsengroep. Ze kunnen ook goed werken voor fabrikanten, distributeurs en andere bedrijven. Voor een bedrijf gelden dezelfde principes. Het plan kan de eigenaar en belangrijke leidinggevenden in staat stellen grote bedragen weg te stoppen voor hun pensioen. Dit werkt weer zolang de eigenaar (s) bereid zijn en het bedrijf in staat is om lopende bijdragen aan de achterban te ondersteunen.

Kasbalansplannen bieden een mate van overdraagbaarheid wanneer werknemers het bedrijf verlaten, zolang zij er voordeel van hebben. Net als een regulier pensioenplan, in het geval dat de werkgever financiële problemen heeft, zijn de voordelen van de deelnemers verzekerd door de Pensioenuitkeringsgarantie Corp. tot hun maximale maandelijkse uitkeringslimieten.

Het komt neer op

Kasbalanspensioenen zijn een van de snelst groeiende segmenten van pensioenregelingen voor kleine bedrijven. Ze bieden ondernemers de mogelijkheid om hun pensioenbijdragen te verhogen en een aanzienlijke belastingaftrek te ontvangen. Deze plannen kunnen een levensvatbaar alternatief zijn voor de juiste onderneming. (Zie ook: Pensioenplanning voor kleine bedrijven. )