Definitie van wederzijdse koopovereenkomst
Een overeenkomst tot wederzijdse aankoop is een document waarmee partners of andere aandeelhouders van een bedrijf de belangen of aandelen kunnen kopen van een partner die sterft, arbeidsongeschikt wordt of met pensioen gaat. Het mechanisme berust vaak op een levensverzekering in geval van overlijden om die waardewisseling te vergemakkelijken. Een overeenkomst tot wederzijdse aankoop wordt meestal gebruikt in de planning van bedrijfscontinuïteit, waar het document beschrijft hoe de aandelen kunnen worden verdeeld of gekocht door de resterende partners, zoals een evenredige verdeling volgens het belang van elke partner in het bedrijf.
Cross-koopovereenkomsten zijn een bepaald type koop-verkoopovereenkomst.
Belangrijkste leerpunten
- Via een overeenkomst tot wederzijdse aankoop kunnen de partners van een bedrijf of andere belanghebbenden de continuïteit van een bedrijf coördineren.
- De overeenkomst behelst de aankoop van een levens- en / of invaliditeitsverzekering voor het geval een stakeholder sterft of arbeidsongeschikt wordt.
- In geval van vroegtijdig overlijden kunnen de andere eigenaars door een levensverzekering de aandelen van de overledene uitkopen.
- Wanneer er meerdere partners bij betrokken zijn, wordt de complexiteit van een overeenkomst tot wederzijdse aankoop groter omdat het beleid veel door elk van de betrokken partijen wordt gekocht als begunstigden.
De basisprincipes van een cross-koopovereenkomst
Er wordt een overeenkomst tot wederverkoop gesloten voor het geval dat aandelen onverwacht beschikbaar komen. Als een rampenplan voor het overlijden van een partner zal een partner waarschijnlijk levensverzekeringscontracten bij de andere partners afsluiten en zichzelf als begunstigde vermelden. Als een van de partners sterft, kunnen de middelen van de levensverzekering worden gebruikt om het belang van de overledene te kopen.
Vanwege de structuur van levensverzekeringen is deze overdracht van vermogen niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Opbrengsten uit een cross-koopovereenkomst zijn niet belastingvrij, maar zijn niet onderworpen aan vorderingen van crediteuren, omdat de eigenaren van het bedrijf de eigenaren van de polissen zijn. Op dezelfde manier zou een partner een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten om mogelijke arbeidsongeschiktheid voor te bereiden.
De derde belangrijke trigger voor een overeenkomst tot wederzijdse aankoop is de pensionering van een partner, terwijl uitgebreidere overeenkomsten clausules bevatten voor de scheiding van een partner (om de juridische taal voor de ex-echtgenoot te bepalen) of persoonlijke faillissementssituaties. Sommige overeenkomsten tot wederzijdse aankoop hebben een vooraf bepaalde uitkoopprijs, die periodiek moet worden bijgewerkt, terwijl anderen een waarderingsformule gebruiken of het inhuren van een onafhankelijke taxateur bepalen.
Geschiktheid van een Cross-Purchase Agreement
In de meeste situaties waar er slechts een paar partners zijn die ongeveer dezelfde leeftijd hebben, kan een overeenkomst tot wederzijdse aankoop ideaal zijn. Wanneer er meerdere partners zijn die elkaar verzekeringspolissen moeten afsluiten, kan de overeenkomst onhandelbaar worden. Aan de andere kant, als er veel partners van verschillende leeftijd en gezondheid zijn, kan de overeenkomst complex en duur worden om te implementeren.
Als een paar van deze partners veel jonger zijn dan de oudere, zullen ze bovendien worden belast door hogere premiebetalingen op hun polissen. Een oplossing voor een probleem van te veel partners is het consolideren van een overeenkomst onder een enkele trustee, die beleid zou hebben op elke partner, opbrengsten zou verzamelen als de tijd daar is en de aandelen vervolgens aan overlevende partners zal verdelen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.