In aanmerking komende rollover-distributie
Een in aanmerking komende rollover-distributie is een distributie van een gekwalificeerd plan dat kan worden overgedragen naar een ander in aanmerking komend plan. Soorten gekwalificeerde plannen omvatten IRA's en 403 (b) plannen. Hoewel een IRA voor een breed scala van personen is en door de werkgever kan worden gesponsord, is een 403 (b) -plan specifiek voor werknemers van openbare scholen, belastingvrije organisaties en bepaalde ministers.
UITBREIDING In aanmerking komende rollover-distributie
Vaak vindt een in aanmerking komende rollover-verdeling plaats wanneer een persoon van de ene werkgever naar de andere verhuist. De rollover-regels stellen de persoon in staat om zijn eerdere activa naar het pensioenplan van zijn nieuwe werkgever te brengen.
Gekwalificeerde plannen die een in aanmerking komende rollover-distributie mogelijk maken, omvatten zowel toegezegd-pensioenregelingen (DB) als toegezegde-bijdrageregelingen (DC). Hoewel toegezegd-pensioenregelingen werknemers een gegarandeerde uitbetaling geven, zijn de uitkeringen van toegezegde-bijdrageregelingen afhankelijk van hoe goed een werkgever namens zijn werknemers spaart en belegt, en van wat werknemers individueel kunnen bijdragen. Een 401 (k) is een populair voorbeeld van een toegezegde bijdrageregeling.
Andere soorten gekwalificeerde plannen omvatten:
Winstdelingsplannen
Aankoopplannen voor geld
Doelschema
ESOP-plannen (Employee Stock Ownership)
Keogh (HR-10)
Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP)
Savings Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE)
U kunt een uitgebreide handleiding met algemene vereisten voor gekwalificeerde plannen lezen op de website van de Internal Revenue Service (IRS). In deze gids worden ook de plannen uitgesplitst naar in aanmerking komende personen, soorten werkgevers die de plannen sponsoren, en eventuele risico's of zorgen die beleggers kunnen hebben voordat ze een planovereenkomst aangaan.
In aanmerking komende rollover-distributie en belastingen
Wanneer u geld van de ene naar de andere rekening verplaatst, is het belangrijk om de bijbehorende regels en voorschriften te begrijpen om geen onverwachte belastingen of boetes te krijgen. In een IRA-rollover, bijvoorbeeld via een directe overdracht of via een cheque, bestaat er in veel gevallen een respijtperiode van één rollover per jaar (hoewel dit niet altijd van toepassing is op rollovers tussen traditionele IRA's en Roth IRA's). Degenen die deze respijtperiode overtreden, kunnen aansprakelijk zijn voor het melden van eventuele aanvullende IRA-naar-IRA-overdrachten als bruto-inkomsten in het belastingjaar wanneer de rollover plaatsvindt.
Bij directe overdrachten worden geen belastingen ingehouden; Als de rekeninghouder echter een cheque ontvangt die zij persoonlijk in haar IRA stort, dringt de IRS aan op een inhoudingstraf. De IRS bepaalt ook dat bewaarders of beheerders 10% moeten inhouden op cheques van IRA-uitkeringen en 20% op uitkeringen van andere pensioenrekeningen, ongeacht of de fondsen al dan niet zijn gereserveerd voor een rollover. Op het moment van belasting wordt dit bedrag weergegeven als belasting die is betaald door de belastingzoeker.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.