Alles wat u moet weten over uitgestelde pensioenoptieplannen (DROP's)

Als u de pensioengerechtigde leeftijd nadert, maar niet helemaal klaar bent om het personeel achter te laten, kan een uitgesteld pensioenoptieplan (DROP) het antwoord zijn. Deze plannen werden voor het eerst geïntroduceerd in de jaren 1980 door werkgevers in de publieke sector; tegenwoordig worden ze aangeboden aan brandweerlieden, politieagenten en andere soorten ambtenaren. DROP's bieden dubbele voordelen voor zowel werkgevers als in aanmerking komende werknemers. Blijf lezen om meer te weten te komen over de fijnere punten van deze plannen en waarom ze een goede optie kunnen zijn voor werknemers die geïnteresseerd zijn in een gefaseerd pensioen.

Belangrijkste leerpunten

• Werkgevers houden van DROP's omdat ze gewaardeerde werknemers langer laten werken.
• Werknemers houden van DROP's omdat ze hen toestaan ​​om aan hun pensioenfondsen toe te voegen nadat hun toegezegd-pensioenregelingen zijn gemaximaliseerd.
• Werknemers moeten speciale aandacht besteden aan hoe de fondsen in hun DROP worden uitbetaald om buitensporige belastingen te voorkomen.

Hoe uitgestelde pensioenoptieplannen werken

DROP's lijken op het eerste gezicht misschien ingewikkeld, maar ze zijn niet overdreven ingewikkeld. Hier is hoe ze werken. Een werknemer die anders in aanmerking zou kunnen komen om met pensioen te gaan en voordelen van een toegezegd-pensioenregeling van een werkgever te gaan ontvangen, blijft in plaats daarvan werken. In plaats van dat die extra dienstjaren worden opgenomen in toekomstige uitkeringen, plaatst de werkgever een forfaitair bedrag op een aparte rekening voor elk jaar dat de werknemer aan het werk blijft. Dit account verdient rente zolang u zich nog meldt om te werken. Zodra u daadwerkelijk met pensioen gaat, wordt het geld dat op die rekening staat aan u uitbetaald, inclusief rente, bovenop het geld dat u in uw pensioenplan in de loop van uw carrière hebt verzameld.

De manier waarop de fondsen aan u worden uitbetaald, is afhankelijk van de structuur van het plan. Bijvoorbeeld, in aanmerking komende leden van het pensioenplan van Florida (FRS) hebben de optie om hun uitbetaling als een eenmalige som, een verlenging naar hun uitgestelde compensatierekening in de staat Florida, of een combinatie van een eenmalige som en een verlenging te nemen.

Het is belangrijk op te merken dat DROP's een gedefinieerd deelnamevenster kunnen opleggen waarin u zich kunt inschrijven en voordelen kunt verdienen, die kunnen variëren afhankelijk van het programma. Staatsmedewerkers in Louisiana hebben bijvoorbeeld een periode van 60 dagen om zich in te schrijven zodra ze hun eerste in aanmerking komende pensioendatum hebben bereikt. Als ze eenmaal in het plan zijn opgenomen, kunnen ze maximaal 36 maanden deelnemen. In Florida kunnen werknemers ter vergelijking maximaal vijf jaar in het plan blijven.

Alleen brandweerlieden, politieagenten, leraren en andere soorten ambtenaren komen in aanmerking voor DROP-plannen.

Uw DROP-voordelen berekenen

Het bedrag van de vergoeding die u via een DROP kunt ontvangen, is gebaseerd op uw gemiddelde jaarsalaris, hoeveel dienstjaren u onder uw riem heeft, het opbouwpercentage en de duur van uw deelname aan het plan. Hier is een voorbeeld van hoe uw voordelen kunnen oplopen.

Laten we zeggen dat je 55 jaar oud bent en de afgelopen 25 jaar leraar bent geweest en een gemiddeld jaarsalaris van $ 40.000 verdient. Uw AOW-systeem biedt een DROP met een jaarlijks opbouwpercentage van 2, 5% en een participatielimiet van vier jaar. Als u die $ 40.000 vermenigvuldigt met het opbouwpercentage van 2, 5%, dan vermenigvuldigt u dat met 25 jaar, krijgt u $ 25.000. Als u de volledige vier jaar na uw pensioendatum zou werken, dan is dat $ 100.000 die u in uw DROP zou hebben.

DROP Voors en tegens

Het belangrijkste voordeel van een DROP voor werkgevers is dat ze werknemers langer aan het werk kunnen houden. Op gebieden als wetshandhaving en onderwijs is het een absoluut voordeel om het personeelsbestand stabiel te houden.

Pros

• Werkgevers: houd werknemers langer aan het werk, vooral op gebieden als wetshandhaving en onderwijs.

• Werknemers: blijf bijdragen aan pensioensparen, vooral nadat de maximale pensioenen zijn uitgekomen.

• Werknemers: hebben mogelijk een hoger opbouwpercentage dan een toegezegd-pensioenregeling.

Cons

• Werknemers: sommige plannen hebben een kort inschrijvingsvenster; het is gemakkelijk om de periode te missen waarin u zich kunt inschrijven.

• Werknemers: Als u een vast bedrag neemt, kunt u dat jaar in een hogere belastingschijf terechtkomen.

Er zijn een aantal redenen waarom DROP's door werknemers als gunstig kunnen worden beschouwd. Als u bijvoorbeeld al uw levenslange uitkeringen uit een toegezegd-pensioenregeling hebt gemaximaliseerd, kunt u doorgaan met het toevoegen van uw nestei via een DROP. Het opbouwpercentage dat u krijgt van een uitgesteld pensioenoptieplan kan ook beter zijn dan wat het toegezegd-pensioenplan biedt.

Een ding waar werknemers op moeten letten, is hoe die uitkeringen worden uitbetaald zodra hun deelname aan het plan eindigt. Als u bijvoorbeeld een forfaitair bedrag neemt, zouden die voordelen worden belast als gewoon inkomen, waardoor u mogelijk in een hogere belastingschijf terechtkomt. Door het geld over te hevelen naar een ander gekwalificeerd plan, kunt u een grotere belastingrekening omzeilen. U moet alle opties wegen voordat u een beweging uitvoert.

Het komt neer op

Uitgestelde pensioenoptieplannen kunnen een waardevolle bron zijn voor werknemers in de publieke sector die hopen hun spaargeld te versterken voordat ze met pensioen gaan. Als u in aanmerking komt om deel te nemen aan een van deze plannen, moet u de details zorgvuldig lezen om ervoor te zorgen dat u er het beste van maakt. Het belangrijkste is om vooruit te plannen hoe een DROP-forfaitaire betaling of rollover uw belastingssituatie kan beïnvloeden.