Uitsluitingsratio gedefinieerd
De uitsluitingsratio is gewoon het percentage van het rendement van een belegger dat niet aan belasting is onderworpen. De uitsluitingsratio is een percentage met een dollarbedrag dat gelijk is aan de terugbetaling op een initiële investering. Elk rendement boven de uitsluitingsratio is onderworpen aan belastingen, zoals een vermogenswinstbelasting. Meestal is de uitsluitingsratio van toepassing op niet-gekwalificeerde annuïteiten.
Uitsluitingsverhouding afbreken
De uitsluitingsratio ontstaat voornamelijk door verschillende vormen van niet-gekwalificeerde lijfrenteverzekeringen.
Bij het ontvangen van betalingen uit een onmiddellijke annuïteit of annuitisatie, wordt een deel van elke betaling die een annuitant ontvangt, beschouwd als een aangifte van hoofdsom, die niet belast is. Het resterende deel van de betaling bestaat uit rentebaten en is belastbaar. De uitsluitingsratio bepaalt de belastbare en niet-belastbare delen van elke betaling.
De formule voor de uitsluitingsratio is: Investering in een contract / verwacht rendement .
Een uitsluitingsratio vervalt wanneer alle hoofdpersonen in een contract zijn ontvangen (ervan uitgaande dat u dat punt in het contract bereikt). Wanneer het volledige bedrag van de hoofdsom is uitgeput, is de volledige lijfrente belastbaar.
De uitsluitingsratio kan een effectieve prestatiemaatstaf zijn voor bepaalde beleggingen die belastingstrategieën of verbeterde technieken voor risicobeheer vereisen. Veel verzekeringsproducten zijn technisch geen financiële zekerheden; ze bieden het voordeel van minder beperkingen op belasting-, regelgevings- en toezichtslasten. Slimme beleggers kunnen deze instrumenten gebruiken om unieke inkomsten en rendementsstromen te genereren die anders niet beschikbaar zijn voor conventionele financiële effecten. Een dergelijke techniek zou kunnen omvatten het gebruik van niet-gekwalificeerde lijfrenteverzekeringen in plaats van contant geld. In dit geval kan de uitsluitingsratio een contracthouder inzicht geven in de tijd die nodig is om de hoofdsom terug te vorderen - voordat vermogenswinstbelasting een factor wordt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.