Formulier 8606: Overzicht van niet-afleidbare IRA's
Formulier 8606: niet-aftrekbare IRA's is een belastingformulier dat wordt verspreid door de Internal Revenue Service (IRS) en wordt gebruikt door filers die niet-aftrekbare bijdragen leveren aan een IRA. Voor elk belastingjaar waarvoor niet-aftrekbare bijdragen worden gedaan, moet een apart formulier worden ingediend. Normaal zijn bijdragen aan een individuele pensioenrekening (IRA) aftrekbaar van het gewone inkomen. Onder bepaalde omstandigheden is het echter mogelijk dat mensen die deelnemen aan een pensioenregeling voor werkgevers en wier huishoudens een bepaald aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) hebben, deze aftrekbare bijdragen mogelijk niet kunnen betalen. Ze kunnen nog steeds bijdragen aan een IRA, het vermindert gewoon hun gewone inkomen niet.
Wie kan formulier 8606 indienen: niet-afleidbare IRA's?
Formulier 8606: niet-aftrekbare IRA's moeten worden ingediend in combinatie met de standaard inkomstenbelastingformulieren (1040, 1040A of 1040NR) voor individuele filers. Elke belastingbetaler met een kostenbasis boven nul voor IRA-activa (een combinatie van belastingen na belastingen en vóór belastingen, of aftrekbare en niet-aftrekbare bijdragen) moet Formulier 8606 gebruiken om de belastbare versus niet-belastbare distributiebedragen pro rata te berekenen. Als 8606 niet wordt ingediend in een distributiejaar, is de belastingbetaler waarschijnlijk gedwongen inkomstenbelasting (en mogelijk boetes) te betalen over wat belastingvrij geld zou kunnen zijn.
Een IRA opnieuw karakteriseren
Jongere beleggers zouden traditionele en SEP IRA-activa moeten "her-karakteriseren" als Roth-activa. Activa die opnieuw worden gekenmerkt van een traditionele of SEP IRA in een Roth IRA zijn onmiddellijk belastbaar als gewoon inkomen. Dit komt omdat het geld dat is geplaatst in een traditionele IRA of SEP IRA meestal nooit is belast. Wanneer geld uit een traditionele of SEP IRA komt, wordt het belastbaar. Roth IRA's zitten vol met geld dat al is belast. Reeds belast geld komt op de rekening, het wordt geïnvesteerd en groeit. Het geld wordt niet belast wanneer het uit de rekening komt. De directe belastingaanslag die wordt veroorzaakt door het opnieuw karakteriseren, kan in de loop van de tijd worden gecompenseerd door geen belasting te hoeven betalen over toekomstige uitkeringen, die theoretisch meer waarde zouden moeten hebben vanwege de inflatie. Mensen moeten met een belastingdeskundige praten voordat ze een her-karakterisering proberen.
Formulier 8606: niet-aftrekbare IRA's is ook vereist wanneer: 1) een belastingbetaler een traditionele of SEP-IRA omzet in een Roth-IRA, of 2) een IRA-verdeling ontvangt die is toe te schrijven aan eerdere niet-aftrekbare bijdragen.
Formulier 8606 indienen: niet-afleidbare IRA's
Bestandsformulier 8606 met formulier 1040 of 1040NR voor de vervaldatum, inclusief uitbreidingen. Als u niet verplicht bent aangifte inkomstenbelasting in te dienen, maar wel formulier 8606 moet indienen, onderteken dan formulier 8606 en stuur het op hetzelfde moment naar de IRS en plaats waar u anders formulier 1040 of 1040NR zou indienen. Vermeld het adres van de belastingbetaler op pagina 1 van het formulier en een handtekening en de datum op pagina 2 van het formulier.
Downloadformulier 8606: niet-afleidbare IRA's
Hier is een link naar een downloadbaar formulier 8606: niet-afleidbare IRA's.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 8606 is een belastingformulier dat wordt verspreid door de Internal Revenue Service en wordt gebruikt door filers die niet-aftrekbare bijdragen leveren aan een IRA.
- Elke belastingbetaler met een kostenbasis boven nul voor IRA-activa (een combinatie van belastingen na belastingen en vóór belastingen, of aftrekbare en niet-aftrekbare bijdragen) moet Formulier 8606 gebruiken om de belastbare versus niet-belastbare distributiebedragen pro rata te berekenen.