Haal het maximale uit werknemer aandelenopties

In de loop der jaren zijn aandelenopties voor werknemers een steeds gangbaardere manier geworden om hoger gerangschikte werknemers te werven en hen een gevoel van eigendom in een bedrijf te geven. Volgens het National Center for Employee Ownership is het aantal werknemers met opties sinds het einde van de jaren tachtig negenvoudig toegenomen.

Aandelenopties, die u het recht geven om aandelen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs op een toekomstige datum, kunnen inderdaad een waardevol onderdeel zijn van uw totale compensatiepakket. Maar om er het maximale uit te halen, is het belangrijk om te begrijpen hoe ze werken en hoe ze worden behandeld voor belastingdoeleinden.

Haal het maximale uit de aandelenopties voor werknemers

De basis begrijpen

Het voordeel van een aandelenoptie is de mogelijkheid om in de toekomst aandelen te kopen tegen een vaste prijs, zelfs als de marktwaarde hoger is dan dat bedrag wanneer u uw aankoop doet. Uw vermogen om uw opties uit te oefenen wordt bepaald door een vestigingsschema, waarin het aantal aandelen wordt vermeld dat een werknemer op specifieke data daarna kan kopen.

Belangrijkste leerpunten

• Aandelenopties voor werknemers kunnen een lucratief onderdeel zijn van het totale beloningspakket van een individu, hoewel niet elk bedrijf deze aanbiedt.
• Werknemers kunnen aandelen kopen tegen een vooraf bepaalde prijs op een toekomstige datum, ongeacht de prijs van het aandeel wanneer de opties worden uitgeoefend.
• Niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO's) worden toegekend aan werknemers, adviseurs en consultants; incentive aandelenopties (ISO's) zijn alleen voor werknemers.
• Bij NSO's betaalt u gewone inkomstenbelasting wanneer u de opties uitoefent, en vermogenswinstbelasting wanneer u de aandelen verkoopt.
• Met ISO's betaalt u alleen belastingen wanneer u de aandelen verkoopt, hetzij gewone inkomsten of vermogenswinsten, afhankelijk van hoe lang u de aandelen het eerst hield.

Een werkgever kan u 1.000 aandelen toekennen op de toekenningsdatum, bijvoorbeeld met 250 aandelen die een jaar later onvoorwaardelijk worden. Dat betekent dat u het recht hebt om 250 van de oorspronkelijk toegekende aandelen uit te oefenen. Het jaar daarop zijn nog eens 250 aandelen onvoorwaardelijk, enzovoort. Het vestigingsschema omvat ook een vervaldatum. Dat is wanneer de werknemer niet langer het recht heeft om bedrijfsaandelen te kopen onder de voorwaarden van de overeenkomst.

De prijs waartegen de werknemer aandelen kan kopen, staat bekend als de uitoefenprijs. In de meeste gevallen is dit gewoon de marktwaarde van het aandeel op de toekenningsdatum. Als de aandelenkoers stijgt tegen de tijd dat u onvoorwaardelijk wordt, wordt uw optie beschouwd als 'in het geld', wat betekent dat u de aandelen tegen een lagere prijs kunt kopen dan ze nu waard zijn.

Soorten aandelenopties

Er zijn twee hoofdtypen aandelenopties voor werknemers: niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO's) en incentive-aandelenopties (ISO's). Een verschil tussen hen is de geschiktheid. Bedrijven kunnen de eerste toekennen aan werknemers, consultants en adviseurs; Alleen werknemers kunnen echter ISO's ontvangen. Maar het grootste onderscheid is hoe ze op de uitoefendatum voor belastingdoeleinden worden behandeld.

In het geval van een NSO loopt u een factuurrecht op wanneer u de optie uitoefent. Het verschil tussen de uitoefenprijs en de reële marktwaarde van de aandelen is in dat jaar onderworpen aan gewone winstbelastingen.

Laten we zeggen dat u opties heeft met een uitoefenprijs van $ 10 per aandeel die steeg tot $ 30 tegen de tijd dat u ze uitoefende. U betaalt inkomstenbelasting van $ 20 per aandeel.

Wanneer u vervolgens de aandelen verkoopt, is elke verdere verhoging van de verkoopprijs onderworpen aan de gunstiger koerswinst. Stel dat ze in waarde zijn gestegen tot $ 55 per aandeel toen je ze twee jaar later verkocht. U zou de langetermijn vermogenswinstrente betalen op $ 25 per aandeel (hoewel u de hogere kortetermijnrente zou betalen als u ze binnen een jaar na aankoop zou verkopen).

ISO's worden meestal gezien als voordeliger voor de werknemer, deels omdat de uitoefeningsdatum geen belastbare gebeurtenis is (hoewel hoger verdienende werknemers een alternatieve minimumbelasting of AMT-aanpassing moeten maken op basis van het verschil tussen de huidige marktprijs en de uitoefenprijs).

In plaats daarvan rekent u af met de IRS wanneer u uw aandelen daadwerkelijk op de weg verkoopt. Als u de voorraad langer dan een jaar aanhoudt, bent u de vermogenswinstbelasting op lange termijn verschuldigd over het verschil tussen de uitoefenprijs en de uiteindelijke verkoopprijs. Dus als we dezelfde prijzen in het vorige voorbeeld gebruiken, betaalt u de vermogenswinstbelasting over $ 45 per aandeel ($ 55 verkoopprijs minus de $ 10 uitoefenprijs).

Om de fiscale behandeling van uw voorkeur te krijgen, moeten ISO-waarden worden aangehouden gedurende twee jaar vanaf de datum van toekenning en ten minste één jaar vanaf de uitoefeningsdatum. Anders treedt er een “diskwalificerende beschikking” op en is het verschil tussen de toekenningsprijs en de marktwaarde op de uitoefendatum onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting.

Let op de vervaldatum

Aandelenopties duren niet eeuwig. Meestal is er een vestigingsschema dat één tot vier jaar duurt, hoewel sommige werknemers tot tien jaar kunnen hebben. En als u het bedrijf om welke reden dan ook verlaat, of het nu vanwege een ontslag, ontslag of pensionering is, hebt u mogelijk slechts 90 dagen om ze te gebruiken.

Als u geldelijke opties tot uw beschikking heeft, is het goed om ruim voor de vervaldatum te handelen. Sommige werknemers vergeten gewoon de deadline of wachten zo lang mogelijk op hun beslissingen in de hoop dat de prijs nog hoger zal stijgen. Die strategie kan echter averechts werken.

Als u binnen een paar weken na de vervaldatum bent en het aandeel boven de uitoefenprijs handelt, is het waarschijnlijk tijd om actie te ondernemen. Het laatste wat u wilt doen, is de opties laten vervallen en waardeloos zijn.

14, 2 miljoen

Het aantal werknemersparticipatieplandeelnemers in de Verenigde Staten, vanaf 2016, het meest recente jaar waarvoor gegevens beschikbaar zijn, volgens het National Center For Employee Ownership.

Houd uw portfolio divers

Een genereus aandelenoptie voordeel is zeker niets om over te klagen. Maar het heeft een aanzienlijk risico - de mogelijkheid dat te veel van uw vermogen in één enkele voorraad wordt vastgezet.

Als algemene regel wilt u voorkomen dat meer dan 10% tot 15% van uw portefeuille aan een specifiek bedrijf is gebonden. Mocht de organisatie het moeilijk krijgen, dan zou je niet voldoende gediversifieerd zijn om de klap op te vangen.

Als u die drempel overschrijdt, zou u kunnen overwegen om elk jaar voldoende voorraad te verkopen om uw nestei te beschermen tegen een risico van overmatige volatiliteit. Overweeg om de schommelingen in de markt te verdelen in een reeks transacties over een paar weken of maanden, vooral voor grotere bedragen. U kunt dat inkomen vervolgens gebruiken om uw 401 (k) en IRA-bijdragen te verhogen.

Het komt neer op

Aandelenopties voor werknemers kunnen een waardevol onderdeel van uw beloningspakket zijn, vooral als u werkt voor een bedrijf waarvan de aandelen de laatste tijd zijn gestegen. Zorg ervoor dat u uw rechten uitoefent voordat ze vervallen en dat u het fiscale effect van uw beslissingen begrijpt.