Begaafde voorraad
Gifted stock is stock van een persoon of entiteit aan een andere persoon of entiteit. Hoogbegaafde aandelen omvatten geen aandelen die werden ontvangen van een echtgenoot of aandelen die werden ontvangen door een erfenis van een afstammeling.
BEGREPEN Gifted Stock
Hoogbegaafde aandelen bieden een aantal potentiële belastingvoordelen. Gifting aandelen kunnen legaal worden uitgevoerd als een inkomensverschuivende strategie om fiscale voordelen te ervaren. Voor belastingdoeleinden zijn de kosten van de voorraad de kosten van de oorspronkelijke donor bij aankoop van de effecten. Vermogenswinstbelastingen moeten worden betaald op basis van het oorspronkelijke aankoopbedrag, als de waarde van de aandelen de limieten voor niet-belastbare geschenken overschrijdt. Aangezien vermogenswinstbelastingen worden betaald op basis van het toepasselijke belastingtarief van de ontvanger, wordt echter minder belasting betaald als de oorspronkelijke koper van aandelen zich in een hogere belastingschijf bevindt.
Door vooraf de details van dit aandelengeschenk te regelen, kunt u ook een situatie voorkomen waarin die aandelen een van de activa zijn die in alle waarschijnlijkheid vast kunnen komen te zitten, althans in de meeste staten.
Het proces van overdracht van hoogbegaafde aandelen
Het exacte proces voor het overbrengen van aandelen naar een andere partij als een geschenk hangt af van de specifieke omstandigheden, maar is meestal vrij eenvoudig en eenvoudig. Voor een onmiddellijke overdracht van aandelen die op een effectenrekening staan, moet u misschien gewoon een formulier invullen dat de naam op de eigendomstitel voor die aandelen verandert. Als dit geschenk een landgoedplanningsstrategie is en u een overdracht wilt regelen die van kracht wordt na uw overlijden, zou u een overdracht bij overlijden of TOD-overeenkomst voltooien. De persoon die in de TOD-overeenkomst als aangewezen begunstigde wordt genoemd, heeft geen claims of rechten op die voorraad zolang u leeft. Tot het moment van uw overlijden blijft u de wettelijke eigenaar van die voorraad en kunt u het verkopen, de rekening sluiten of het papierwerk wijzigen om iemand anders als begunstigde te benoemen.
Afhankelijk van het beleid van uw beursvennootschap, kunt u mogelijk ook een alternatieve begunstigde noemen. Als u de aandelen bezit met een andere persoon, zoals uw echtgenoot, is de TOD-overeenkomst over het algemeen alleen van toepassing als beide eigenaren van de gemeenschappelijke rekening zijn overleden.
Dit TOD-proces is vergelijkbaar met een proces bij overlijden bij bankrekeningen. Als u deze regeling van tevoren instelt, wordt het voor de beoogde ontvanger veel gemakkelijker om snel de eigendom van de aandelen te nemen bij uw overlijden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.